Guide de paie au Royaume-Uni
RH & Paie au Royaume-Uni
Bon à savoir
- Monnaie locale : Livre Sterling (GBP)
- Salaire minimum : Le salaire vital national est de 12,21 £ brut/heure au 1er avril 2025 pour les salariés de plus de 23 ans. Au Royaume-Uni, le salaire minimum dépend de l’âge du salarié. Il existe un salaire minimum national qui varie selon l’âge pour les salariés de moins de 23 ans et un taux d’apprentissage.
- Calcul du salaire : brut à net
- Horaires légaux de travail : Les salariés ne peuvent pas travailler plus de 48 heures/semaine en moyenne (sur environ 17 semaines). Il existe des exceptions selon le secteur d’activité. En moyenne, les Britanniques travaillent 37,5 heures par semaine.
- Congés payés : La plupart des travailleurs qui travaillent 5 jours par semaine doivent bénéficier d’au moins 28 jours de congés payés par an. Cela équivaut à 5,6 semaines de vacances. Un employeur peut inclure les jours fériés dans le congé annuel légal
- Source : Commission européenne
À propos du Royaume-Uni
De nombreuses entreprises installent leur siège social européen au Royaume-Uni. Londres est l’un des principaux sites d’implantation des entreprises. Le Royaume-Uni a le taux d’imposition des entreprises le plus bas du G20. Actuellement, le taux d’imposition des sociétés au Royaume-Uni est de 19 %
Le pays compte une grande variété de secteurs économiques très dynamiques, dont l'industrie musicale.
Anecdote amusante : selon le rapport « L’impact économique de la musique en Europe », le secteur de la musique a contribué au total à hauteur de 81,9 milliards d’euros au PIB des 27 pays européens en 2018. Le plus gros contributeur est le Royaume-Uni, qui représente 20 % de ce chiffre.
Le Royaume-Uni est un pays attractif qui offre de nombreux avantages aux entreprises. Cependant, toute entreprise souhaitant s’implanter au Royaume-Uni doit s’assurer du strict respect de la législation en matière de paie et de ressources humaines. Le cadre législatif anglais est complexe et varié.
Cherchez-vous à vous installer au Royaume-Uni ? Avez-vous besoin d’aide en matière de paie ou de gestion des ressources humaines ? Nos experts britanniques en matière de paie et de ressources humaines veilleront à ce que votre entreprise se conforme à la législation nationale.
Le système de sécurité sociale britannique (pour les salariés)
Le système général de sécurité sociale du Royaume-Uni comprend l’assurance maladie et maternité, l’assurance vieillesse, invalidité et survivants, les accidents du travail et les maladies professionnelles, le chômage et les prestations familiales. Certaines prestations sont basées sur la résidence et d’autres sur le travail.
Les prestations contributives sont généralement forfaitaires.
Organisation administrative
Le système de protection sociale britannique est administré par
le ministère du Travail et des Retraites pour les pensions de vieillesse, les allocations d’aidant et l’aide aux parents divorcés (calcul et recouvrement des pensions alimentaires)
HM Revenue & Customs pour l’administration des cotisations de sécurité sociale, le paiement des crédits d’impôt pour les familles avec enfants à charge et les personnes à faible revenu, et les allocations familiales, ainsi que la supervision des prestations de maladie, de maternité, de paternité et d’adoption (payées par les employeurs).
Le ministère de la Santé et des Affaires sociales pour les prestations d’assurance maladie en nature en Angleterre.
Les prestations d’assurance maladie en nature sont fournies par le National Health Service (NHS) ou les Health & Social Care Services (HSC) en Irlande du Nord. Chaque service national de santé du Royaume-Uni (Angleterre, Pays de Galles, Écosse et Irlande du Nord) a une compétence spécifique en matière de soins de santé.
Le Service des retraites du ministère du Travail et des Retraites gère les pensions de vieillesse et autres prestations des retraités. En Irlande du Nord, cette fonction est assurée par le Northern Ireland Pension Centre.
Jobcentre Plus, également dépendant du ministère du Travail et des Retraites, fournit des services et des conseils en matière d’emploi, aide les personnes en âge de travailler à entrer sur le marché du travail et fournit un soutien financier à ceux qui ne peuvent pas travailler, y compris des allocations sociales et de chômage. En Irlande du Nord, le Jobs and Benefits Office est l’agence de référence.
Cotisations sociales au Royaume-Uni
Les cotisations d’assurance nationale (NIC) sont obligatoires au Royaume-Uni pour les travailleurs dont les revenus professionnels dépassent un certain seuil.
Les cotisations à l'assurance nationale sont déduites pour
NHS (National Health Service) – le système de santé publique du Royaume-Uni.
Allocation de chômage
Prestations de maladie et d'invalidité
Pension d'État (régime de retraite)
Les cotisations salariales ne sont pas dues pour un salarié ayant atteint l’âge légal de la retraite (66 ans). Les cotisations patronales sont versées pour les salariés à partir de 16 ans, sans limite d’âge supérieure. Les cotisations sont versées sur la totalité du salaire ainsi que sur les dépenses et avantages. Ceux-ci doivent être déclarés au HMRC car les cotisations et taxes peuvent prendre en compte ces montants.
Les tarifs indiqués ci-dessous concernent la catégorie A, couvrant la majorité des salariés. Il existe des spécificités pour certains salariés (apprentis jusqu’à 25 ans, jeunes de moins de 21 ans, salariés cumulant plusieurs emplois, etc.).
| Salaire hebdomadaire | Employé |
|---|---|
| Jusqu’à 242 £ (1) | – |
| de 242,01£à 967£ | 8% |
| plus de 967 £ | +2% |
- (1) Lorsque le salaire hebdomadaire est compris entre 123 £ et 242 £, les cotisations sont réputées avoir été versées (afin de conserver les droits à pension et certaines prestations contributives). Les personnes gagnant moins de 123 £ par semaine ont la possibilité de verser des cotisations volontaires (pour les droits à pension).
| Salaire hebdomadaire | Cotisations de l’employeur |
|---|---|
| Jusqu’à 175 £ | – |
| plus de 175 £ | 13.8%% |
Les employeurs dont la masse salariale annuelle dépasse 3 millions sont tenus de verser une cotisation (0,5% de la masse salariale annuelle) pour financer l’apprentissage.
Les employeurs avec moins de 100 000 £ de cotisations de sécurité sociale de classe 1 au cours de l’année fiscale N-1 peuvent demander une réduction de cotisations, jusqu’à 5 000 £ par an (allocation d’emploi).
Source : gov.uk
Payez selon vos revenus
La plupart des gens paient l’impôt sur le revenu via le système PAYE. Il s’agit du système utilisé par les employeurs ou les organismes de retraite pour déduire l’impôt sur le revenu et les cotisations d’assurance nationale avant de verser un salaire ou une pension. Le code des impôts indique à l’employeur le montant à déduire.
Le montant de l'impôt sur le revenu à payer au cours de chaque année fiscale dépend de
Le montant du revenu supérieur à l’allocation personnelle. L’abattement personnel standard est de 12 570 £, soit le montant du revenu sur lequel un employé ne paie pas d’impôt.
Quelle part du revenu se situe dans chaque tranche d’imposition.
Le tableau ci-dessous indique le taux d’imposition pour chaque tranche si l’employé bénéficie d’une allocation personnelle standard de 12 570 £.
Les tranches d’imposition sur le revenu sont différentes si le contribuable vit en Écosse.
| Bandeeee | Revenu imposable | Taux d’imposition |
|---|---|---|
| Allocation personnelle | Jusqu’à 12 570 £ | 0% |
| Tarif de base | 12 571 £ à 50 270 £ | 20% |
| Taux plus élevé | 50 271 £ à 150 000 £ | 40% |
| Tarif supplémentaire | plus de 150 000 £ | 45% |
RTI est la méthode par laquelle les informations sur les impôts et autres déductions dans le cadre du système PAYE sont transmises électroniquement au HMRC par l’employeur chaque fois que la paie est autorisée.
Collecte
Les cotisations sont versées par l’employeur au fisc (HMRC) en même temps que l’impôt sur le revenu (système PAYE). Les salaires sont déclarés mensuellement et les cotisations de sécurité sociale sont payées mensuellement pour la plupart des employeurs.
Nos experts RH et Paie sont prêts à vous aider
La paie et les RH sont différentes selon chaque pays et chaque entreprise. Faites confiance à l’un de nos experts locaux pour garantir la conformité de votre entreprise au Royaume-Uni.
Nos services Paie et RH au Royaume-Uni
- Implémentation et tests du logiciel
- Une compréhension des processus de paie de votre entreprise individuelle
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- Saisie et traitement des données
- Distribution des fiches de paie
- Production de personnel et de documents
- Conformité à la législation
- Hautement sécurisé