Leitfaden zur Gehaltsabrechnung im Vereinigten Königreich
Personal- und Gehaltsabrechnung im Vereinigten Königreich
Gut zu wissen
- Lokale Währung: Pfund Sterling (GBP)
- Mindestgehalt: Der nationale existenzsichernde Lohn beträgt ab dem 1. April 2025 12,21 £ brutto/Stunde für Mitarbeiter, die über 23 Jahre alt sind. Im Vereinigten Königreich hängt der Mindestlohn vom Alter des Arbeitnehmers ab. Es gibt einen nationalen Mindestlohn, der je nach Alter für Arbeitnehmer unter 23 Jahren variiert, sowie einen Lehrlingssatz.
- Gehaltsberechnung: Brutto zu Netto
- Gesetzliche Arbeitszeiten: Mitarbeiter dürfen im Durchschnitt (über etwa 17 Wochen) nicht mehr als 48 Stunden pro Woche arbeiten. Je nach Tätigkeitsbereich gibt es Ausnahmen. Im Durchschnitt arbeiten Briten 37,5 Stunden pro Woche.
- Bezahlter Urlaub: Die meisten Arbeitnehmer, die eine 5-Tage-Woche arbeiten, müssen mindestens 28 Tage bezahlten Urlaub pro Jahr haben. Dies entspricht 5,6 Wochen Urlaub. Ein Arbeitgeber kann gesetzliche Feiertage in den gesetzlichen Jahresurlaub einbeziehen
- Quelle: Europäische Kommission
Über das Vereinigte Königreich
Viele Unternehmen verlegen ihren EU-Hauptsitz im Vereinigten Königreich. Einer der Hauptstandorte des Unternehmens ist London. Großbritannien hat den niedrigsten Gesamtsteuersatz für Unternehmen in der G20. Derzeit beträgt der Körperschaftssteuersatz im Vereinigten Königreich 19 %.
Das Land verfügt über eine Vielzahl hochdynamischer Wirtschaftszweige, darunter auch die Musikindustrie
Fun Fact: Laut dem Bericht „The Economic Impact of Music in Europe“ trug der Musiksektor im Jahr 2018 insgesamt 81,9 Milliarden Euro zum BIP der 27 europäischen Länder bei. Der größte Beitragszahler ist das Vereinigte Königreich, auf das 20 % dieser Zahl entfallen.
Großbritannien ist ein attraktives Land, das Unternehmen viele Vorteile bietet. Allerdings muss jedes Unternehmen, das sich im Vereinigten Königreich niederlassen möchte, die vollständige Einhaltung der Lohn- und Personalgesetze sicherstellen. Der englische Rechtsrahmen ist komplex und vielfältig.
Möchten Sie sich in Großbritannien niederlassen? Benötigen Sie Hilfe bei der Gehaltsabrechnung oder der Personalverwaltung? Unsere britischen Lohn- und Gehaltsabrechnungs- und HR-Experten stellen sicher, dass Ihr Unternehmen die nationale Gesetzgebung einhält.
Das britische Sozialversicherungssystem (für Arbeitnehmer)
Das allgemeine Sozialversicherungssystem des Vereinigten Königreichs umfasst Kranken- und Mutterschaftsversicherung, Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenversicherung, Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten, Arbeitslosigkeit und Familienleistungen. Einige Leistungen sind wohnortabhängig, andere arbeitsabhängig.
Beitragsbezogene Leistungen sind in der Regel pauschal.
Verwaltungsorganisation
Das britische Sozialschutzsystem wird verwaltet von
das Ministerium für Arbeit und Renten für Altersrenten, Pflegegeld und Unterstützung für geschiedene Eltern (Berechnung und Einziehung von Unterhaltszahlungen)
HM Revenue & Customs ist für die Verwaltung der Sozialversicherungsbeiträge, die Zahlung von Steuergutschriften für Familien mit unterhaltsberechtigten Kindern und Geringverdienern sowie für Kindergeld zuständig und überwacht außerdem die Leistungen bei Krankheit, Mutterschaft, Vaterschaft und Adoption (von Arbeitgebern gezahlt).
Das Department of Health and Social Care für Krankenversicherungsleistungen in England.
Sachleistungen der Krankenversicherung werden vom National Health Service (NHS) oder Health & Social Care Services (HSC) in Nordirland bereitgestellt. Jeder nationale Gesundheitsdienst im Vereinigten Königreich (England, Wales, Schottland und Nordirland) hat eine spezifische Zuständigkeit für die Gesundheitsversorgung.
Der Rentendienst des Ministeriums für Arbeit und Renten verwaltet Altersrenten und andere Leistungen für Rentner. In Nordirland wird diese Funktion vom Northern Ireland Pension Centre wahrgenommen.
Jobcentre Plus, ebenfalls dem Ministerium für Arbeit und Renten unterstellt, bietet Arbeitsvermittlungsdienste und -beratung, hilft Menschen im erwerbsfähigen Alter beim Einstieg in den Arbeitsmarkt und stellt finanzielle Unterstützung für diejenigen bereit, die nicht arbeiten können, einschließlich Sozialhilfe und Arbeitslosengeld. In Nordirland ist das Job and Benefits Office die Referenzagentur.
Sozialbeiträge im Vereinigten Königreich
Im Vereinigten Königreich sind Sozialversicherungsbeiträge (National Insurance Contributions, NICs) für Arbeitnehmer obligatorisch, deren Berufseinkommen einen bestimmten Schwellenwert übersteigt.
Die Sozialversicherungsbeiträge werden abgezogen
NHS (National Health Service) – das öffentliche Gesundheitssystem des Vereinigten Königreichs.
Arbeitslosengeld
Kranken- und Invaliditätsgeld
Staatliche Rente (Altersvorsorge)
Für einen Arbeitnehmer, der das gesetzliche Rentenalter (66 Jahre) erreicht hat, sind keine Arbeitnehmerbeiträge zu entrichten. Arbeitgeberbeiträge werden für Arbeitnehmer ab dem 16. Lebensjahr gezahlt, nach oben gibt es keine Altersgrenze. Beiträge werden auf das gesamte Gehalt sowie auf Spesen und Leistungen gezahlt. Diese müssen der HMRC gemeldet werden, da diese Beträge bei Beiträgen und Steuern berücksichtigt werden können.
Die unten aufgeführten Tarife gelten für Kategorie A und decken die Mehrheit der Mitarbeiter ab. Für bestimmte Arbeitnehmer gibt es Besonderheiten (Lehrlinge bis 25 Jahre, Jugendliche unter 21 Jahren, Arbeitnehmer mit mehreren Tätigkeiten etc.).
| Wöchentliches Gehalt | Mitarbeiter |
|---|---|
| Bis zu 242 £ (1) | – |
| von 242,01 £ bis 967 £ | 8% |
| über 967 £ | +2% |
- (1) Liegt das wöchentliche Einkommen zwischen 123 £ und 242 £, gelten die Beiträge als gezahlt (um Rentenansprüche und bestimmte beitragsbezogene Leistungen aufrechtzuerhalten). Personen, die weniger als 123 £ pro Woche verdienen, haben die Möglichkeit, freiwillige Beiträge (für Rentenansprüche) zu leisten.
| Wöchentliches Gehalt | Arbeitgeberbeiträge |
|---|---|
| Bis zu 175 £ | – |
| über 175 £ | 13.8%% |
Arbeitgeber mit einer Jahreslohnsumme von mehr als 3 Millionen sind verpflichtet, einen Beitrag (0,5 % der Jahreslohnsumme) zur Finanzierung von Lehrstellen zu zahlen.
Arbeitgeber mit weniger als 100.000 £ Sozialversicherungsbeiträgen der Klasse 1 im Steuerjahr N-1 können eine Beitragsermäßigung von bis zu 5.000 £ pro Jahr beantragen (Beschäftigungsbeihilfe).
Quelle: gov.uk
Zahlen Sie, wie Sie verdienen
Die meisten Menschen zahlen Einkommensteuer über das PAYE-System. Hierbei handelt es sich um das System, mit dem Arbeitgeber oder Rentenversicherungsträger vor der Auszahlung des Gehalts oder der Rente Einkommenssteuer und Sozialversicherungsbeiträge abziehen. Die Abgabenordnung gibt dem Arbeitgeber vor, wie viel er abziehen muss.
Die Höhe der in jedem Steuerjahr zu zahlenden Einkommensteuer hängt davon ab
Der Betrag des Einkommens über dem persönlichen Freibetrag. Der übliche persönliche Freibetrag beträgt 12.570 £. Dies ist der Betrag des Einkommens, auf den ein Arbeitnehmer keine Steuern zahlt.
Wie hoch ist der Anteil des Einkommens in jeder Steuerklasse?
Die folgende Tabelle zeigt den Steuersatz für jede Gruppe, wenn der Arbeitnehmer über einen standardmäßigen persönlichen Freibetrag von 12.570 £ verfügt.
Die Einkommenssteuerstufen sind unterschiedlich, wenn der Steuerzahler in Schottland lebt.
| Band | Steuerpflichtiges Einkommen | Steuersatz |
|---|---|---|
| Persönlicher Zuschuss | Bis zu 12.570 £ | 0% |
| Grundtarif | 12.571 £ bis 50.270 £ | 20% |
| Höherer Tarif | 50.271 £ bis 150.000 £ | 40% |
| Zusatztarif | über 150.000 £ | 45% |
RTI ist die Methode zur Information über Steuern und andere Abzüge im Rahmen des PAYE-Systems, die der Arbeitgeber jedes Mal, wenn die Lohn- und Gehaltsabrechnung genehmigt wird, elektronisch an HMRC übermittelt.
Sammlung
Die Beiträge werden vom Arbeitgeber gleichzeitig mit der Einkommensteuer an die Steuerbehörden (HMRC) gezahlt (PAYE-System). Die Löhne werden monatlich gemeldet und die Sozialversicherungsbeiträge werden bei den meisten Arbeitgebern monatlich gezahlt.
Unsere HR- und Gehaltsabrechnungsexperten stehen Ihnen gerne zur Verfügung
Lohn- und Gehaltsabrechnung und Personalwesen sind in jedem Land und für jedes Unternehmen unterschiedlich. Vertrauen Sie einem unserer Experten vor Ort, um die Compliance Ihres Unternehmens im Vereinigten Königreich sicherzustellen.
Unsere Lohn- und Gehaltsabrechnungs- und HR-Dienstleistungen im Vereinigten Königreich
- Implementierung und Test der Software
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