Guide de paie en Suisse
RH & Paie en Suisse
Bon à savoir
- Monnaie locale : Francs suisses (CHF)
- Salaire minimum : Il n’existe pas de salaire minimum fédéral. Un salaire minimum peut être imposé selon le canton, la convention collective et le secteur d’activité. Depuis le 1er janvier 2025, le salaire minimum à Genève est de 24,48 CHF de l’heure.
- Paiement du salaire : Le mensuel sur 12 ou 13 mois
- Calcul du salaire : brut à net
- Horaires légaux de travail : 42 heures/semaine (peut varier selon les conventions collectives et le secteur d’activité)
À propos de la Suisse
Située au cœur de l’Europe, la Suisse possède l’une des économies les plus fortes au monde. Le pays est divisé en 26 cantons. La Suisse compte quatre langues officielles : l’allemand (63 %), le français (23 %), l’italien (8 %) et le romanche (moins de 1 %).
La Suisse bénéficie d’une économie de marché moderne stabilisée par un système juridique transparent, un régime réglementaire solide, une main-d’œuvre hautement qualifiée, une infrastructure de communication exceptionnellement bien développée, des marchés de capitaux efficaces et un faible taux d’imposition sur les sociétés. Cependant, la gestion de la paie et des ressources humaines peut s’avérer assez compliquée en raison de l’autonomie des 26 cantons qui s’occupent des impôts, des salaires et disposent de conventions collectives de travail différentes. S’assurer que vous êtes conforme à toutes ces législations prend du temps. Le siège social de NOVATIVE SA est basé en Suisse, nous connaissons donc parfaitement ces processus. Confiez vos RH et Paie à de véritables experts natifs.
Impôt sur le revenu
Les impôts sur le revenu sont perçus à trois niveaux : fédéral, cantonal et municipal. Le niveau fédéral est le même dans toute la Suisse. Le niveau cantonal qui est le même au sein d’un canton spécifique et est basé sur l’impôt du canton. La Suisse compte 26 cantons, et donc 26 types de déductions qui varient selon le statut personnel (marié, célibataire, enfants). Chaque canton dispose de cinq à six tables de déduction fiscale, soit plus de 100 pour toute la Suisse. Au niveau communal, les communes suivent le droit fiscal cantonal.
Pour les salariés non suisses, titulaires d’un permis C ou mariés à un ressortissant suisse, les impôts sont retenus à la source. Pour ce faire, l’employeur doit respecter les tables de retenues cantonales et présenter à l’administration fiscale une attestation (pas obligatoire dans tous les cantons) et une attestation de salaire. Chaque année, les employeurs doivent fournir une attestation de salaire à tous les salariés.
Suivez ce lien pour plus d’informations : https://www.estv.admin.ch/estv/fr/accueil/impot-federal-direct/impot-a-la-source/baremes-cantonaux.html
Sécurité sociale suisse
La Suisse dispose d’une assurance sociale obligatoire pour accéder au système de sécurité sociale suisse, en échange de certaines prestations. Le système de sécurité sociale suisse se divise en plusieurs domaines :
Assurance vieillesse et survivants (AVS)
Allocation militaire et de maternité pour perte de gain (APG)
Assurance invalidité
Assurance chômage et allocations familiales qui sont versées par les employeurs sauf pour le canton du Valais où les salariés cotisent également.
L’assurance accidents et la caisse de pension (LPP) qui ont un taux minimum légal peuvent varier en fonction des politiques de chaque entreprise.
L’assurance maladie est payée à titre privé par le salarié. L’employeur peut contribuer à la perte de l’assurance maladie, qui assure un salaire à long terme en cas de maladie, mais ce n’est pas obligatoire.
Taux fixes fédéraux
| Cotisations | Salaire | Employeur |
|---|---|---|
| Assurance vieillesse et survivants (AVS) | 4.35% | 4.35% |
| Assurance invalidité | 0.7% | 0.7% |
| Allocations pour perte de gain (APG) militaires et maternité | 0.25% | 0.25% |
| Assurance-chômage (AC) Jusqu’à 148 200 par an | 1.10% | 1.10% |
| Solidarité assurance chômage (AC solidarité) À partir de 148’201 par an | 0.50% | 0.50% |
Source : https://www.avscvci.ch
Taux variables cantonaux
| Taux variables cantonaux, | Montant de la cotisation | |
|---|---|---|
| Cotisations | Salaire | Employeur |
| Allocation familiale cantonale (AF)*changement de « canton » | Uniquement le canton du Valais (0,3%) | De 0,7 à 3,5%* |
| Impôts à la source, | Variante cantonale, tables de déductions |
Tarifs variables
| Taux variables cantonaux, | Montant de la cotisation | |
|---|---|---|
| Cotisations | Salaire | Employeur |
| Retraite Complémentaire (LPP) Tarifs variables selon l’âge et couverture complémentaire par l’employeur | 3.5% – 9% | 3.5 – 13.5% |
| Perte de l’assurance maladie (non obligatoire) Au moins 50% à la charge de l’employeur | Selon le plan de l’entreprise | Selon le plan de l’entreprise |
| Accidents du Travail (AP) | 0.0% | 0.2% to 1.0% |
| Accidents non professionnels (ANP) La répartition est au choix de l’employeur | 0.5% to 1.4% | 0.0% |
Normes de paiement en Suisse
La norme ISO20022 a été mise en œuvre pour créer des transactions plus efficaces entre les banques en Suisse. Cette norme inclut les procédures de virement DTA/OPAE, la structure des IBAN, les prélèvements / LSV, les bulletins de versement, les notifications et les relevés de compte. Novative paie les salaires suisses à partir de notre propre logiciel Nova Payroll standardisé ISO20022.
Nos experts RH et Paie sont prêts à vous aider
La paie et les RH sont différentes selon chaque pays et chaque entreprise. Faites confiance à l’un de nos experts locaux pour assurer la conformité de votre entreprise en Suisse.
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