HR & Lohnbuchhaltung in der Schweiz

Gut zu wissen

Lokale Währung: Schweizer Franken (CHF)
Mindestlohn: Es gibt keinen bundesstaatlichen Mindestlohn. Je nach Kanton, Kollektivvertrag und Branche kann ein Mindestlohn festgelegt werden. Seit dem 1. Januar 2025 beträgt der Mindestlohn in Genf 24,48 CHF pro Stunde.
Gehaltszahlung: Monatlich über 12 oder 13 Monate
Gehaltsberechnung: Brutto zu Netto
Gesetzliche Arbeitszeiten: 42 Stunden/Woche (kann je nach Tarifvertrag und Branche variieren)

Über die Schweiz

Die Schweiz liegt im Herzen Europas und verfügt über eine der stärksten Volkswirtschaften der Welt. Das Land ist in 26 Kantone unterteilt. Die Schweiz hat vier Amtssprachen: Deutsch (63 %), Französisch (23 %), Italienisch (8 %) und Rätoromanisch (weniger als 1 %).

Die Schweiz profitiert von einer modernen Marktwirtschaft, die durch ein transparentes Rechtssystem, ein solides Regulierungssystem, hochqualifizierte Arbeitskräfte, eine außergewöhnlich gut entwickelte Kommunikationsinfrastruktur, effiziente Kapitalmärkte und niedrige Unternehmenssteuern stabilisiert wird. Aufgrund der Autonomie der 26 Kantone, die sich mit Steuern und Löhnen befassen und unterschiedliche Gesamtarbeitsverträge haben, kann die Verwaltung der Lohn- und Personalabrechnung jedoch recht kompliziert sein. Es ist zeitaufwändig sicherzustellen, dass Sie alle diese Gesetze einhalten. Der Hauptsitz von NOVATIVE SA befindet sich in der Schweiz, daher kennen wir diese Prozesse in- und auswendig. Vertrauen Sie Ihre Personal- und Gehaltsabrechnung echten einheimischen Experten an.

Einkommensteuer

Einkommenssteuern werden auf drei Ebenen erhoben: Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuer. Die Bundesebene ist in der ganzen Schweiz gleich. Die kantonale Ebene, die innerhalb eines bestimmten Kantons gleich ist und sich an der kantonalen Steuer orientiert. Die Schweiz hat 26 Kantone und damit 26 Abzugsarten, die je nach persönlichem Status (verheiratet, ledig, Kinder) variieren. In jedem Kanton gibt es fünf bis sechs Steuerabzugstabellen, in der ganzen Schweiz sind es über 100. Auf kommunaler Ebene richten sich die Gemeinden nach dem kantonalen Steuerrecht.

Für nicht-schweizerische Arbeitnehmer, die über eine C-Bewilligung verfügen oder mit einem Schweizer Staatsangehörigen verheiratet sind, erfolgt der Steuerabzug an der Quelle. Hierzu muss sich der Arbeitgeber an die kantonalen Abzugstabellen halten und dem Steueramt eine Bescheinigung (nicht in allen Kantonen obligatorisch) und eine Lohnbescheinigung vorlegen. Arbeitgeber müssen jedes Jahr allen Arbeitnehmern eine Gehaltsbescheinigung vorlegen.

Folgen Sie diesem Link für weitere Informationen: https://www.estv.admin.ch/estv/fr/accueil/impot-federal-direct/impot-a-la-source/baremes-cantonaux.html

Schweizerische Sozialversicherung

In der Schweiz besteht eine obligatorische Sozialversicherung für den Zugang zum Schweizer Sozialversicherungssystem, gegen die bestimmte Leistungen gewährt werden. Das Schweizer Sozialversicherungssystem gliedert sich in mehrere Bereiche:

Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV)

Wehr- und Mutterschaftsentschädigung bei Erwerbsausfall (APG)

Berufsunfähigkeitsversicherung

Arbeitslosenversicherung und Familienzulagen, die vom Arbeitgeber gezahlt werden, mit Ausnahme des Kantons Wallis, wo auch Arbeitnehmer Beiträge leisten.

Die Unfallversicherung und die Pensionskasse (BVG) haben einen gesetzlichen Mindestsatz, der je nach Firmenpolicen variieren kann.

Die Krankenversicherung wird vom Arbeitnehmer privat bezahlt. Der Arbeitgeber kann sich zum Verlust der Krankenversicherung, die im Krankheitsfall ein langfristiges Gehalt sichert, beteiligen, dies ist jedoch nicht verpflichtend.

Bundesfeste Tarife

Bundesfeste Tarife
Beiträge	Gehalt	Arbeitgeber
Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV)	4.35%	4.35%
Berufsunfähigkeitsversicherung	0.7%	0.7%
Verdienstausfallentschädigung (APG) Militär und Mutterschaft	0.25%	0.25%
Arbeitslosenversicherung (UI) Bis zu 148.200 pro Jahr	1.10%	1.10%
Arbeitslosenversicherungssolidarität (AC-Solidarität) Ab 148’201 pro Jahr	0.50%	0.50%

Quelle: https://www.avscvci.ch

Kantonale variable Tarife

Kantonale variable Zinssätze,	Beitragsbetrag
Beiträge	Gehalt	Arbeitgeber
Kantonale Familienzulage (AF)*Änderung bezüglich „Kanton“	Nur Kanton Wallis (0,3%)	Von 0,7 bis 3,5 %*
Quellensteuern,	Kantonale Variante, Tabellenabzüge

Variable Zinssätze

Kantonale variable Zinssätze,	Beitragsbetrag
Beiträge	Gehalt	Arbeitgeber
Ergänzende Altersvorsorge (LPP) Variable Sätze je nach Alter und zusätzlicher Absicherung durch den Arbeitgeber	3.5% – 9%	3.5 – 13.5%
Verlust der Krankenversicherung (nicht obligatorisch) Mindestens 50 % vom Arbeitgeber übernommen	Gemäß Firmenplan	Gemäß Firmenplan
Arbeitsunfälle (AP)	0.0%	0.2% to 1.0%
Nichtberufsunfälle (ANP) Die Verteilung liegt im Ermessen des Arbeitgebers	0.5% to 1.4%	0.0%

Zahlungsstandards in der Schweiz

Der ISO20022-Standard wurde implementiert, um effizientere Transaktionen zwischen Banken in der Schweiz zu ermöglichen. Dieser Standard umfasst DTA/OPAE-Überweisungsverfahren, den Aufbau von IBANs, Lastschriften/LSV, Einzahlungsscheinen, Mitteilungen und Kontoauszügen. Novative zahlt Schweizer Gehälter mit unserer eigenen standardisierten Nova Payroll-Software ISO20022.

Unsere HR- und Gehaltsabrechnungsexperten stehen Ihnen gerne zur Verfügung

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Unsere Lohn- und Personaldienstleistungen in der Schweiz

Implementierung und Test der Software
Ein Verständnis Ihrer individuellen betrieblichen Lohn- und Gehaltsabrechnungsprozesse
Online-Gehaltsabrechnungen und Zahlungen
Ein engagierter Lohn- und Gehaltsabrechnungsexperte
Dateneingabe und -verarbeitung
Verteilung der Gehaltsabrechnung
Personal- und Dokumentenerstellung
Einhaltung der Gesetze
Hochsicher