RH et Paie en Italie

Bon à savoir

Monnaie locale : Euro (€)
Salaire minimum : L’Italie n’a pas de salaire minimum légalement obligatoire fixé par le gouvernement à l’échelle nationale.
Paiement du salaire : les salaires sont généralement payés mensuellement. Bien que cela soit moins courant, certains accords ou circonstances spécifiques peuvent impliquer des fréquences de paiement hebdomadaires ou autres.
Calcul du salaire : du brut au net
Horaires légaux de travail : 40 heures, généralement divisées en journées de huit heures à partir du lundi.

À propos de l'Italie

L’Italie fait partie de l’Europe et est composée de 20 régions, avec Rome pour capitale. Le pays compte environ 60 millions d’habitants et couvre une superficie d’environ 301 000 kilomètres carrés. Dans ce beau pays, il existe trois climats différents : montagnard au nord, continental en plaine et méditerranéen au sud, un climat parfait pour passer de belles vacances.

Le service de paie en Italie est différent de celui de la plupart des pays européens, et les nouveaux arrivants sur le marché italien peuvent trouver les exigences locales complexes et déroutantes.

L’Italie est soumise aux conventions collectives nationales du travail, elles définissent les règles générales de travail et les contrats de travail individuels ne peuvent y déroger. Les dérogations à la NCLA ne sont autorisées que lorsque les conditions du contrat de travail individuel sont plus élevées que celles décrites dans la NCLA (par exemple, un employeur peut décider d’offrir plus de jours de vacances que celui spécifié dans la NCLA applicable).

Le système italien de sécurité sociale

Le système italien de sécurité sociale compte quatre acteurs clés et les cotisations sont les suivantes

INPS (Istituto Nazionale della Previdenza Sociale) : principal organisme responsable de la gestion et de l’administration du système de sécurité sociale. Il collecte les cotisations et verse les prestations.

INAIL (Istituto Nazionale per l’Assicurazione contro gli Infortuni sul Lavoro) : gère l’assurance contre les accidents du travail et les maladies professionnelles.

Employeurs et employés : Les employeurs et les employés cotisent au système de sécurité sociale.

Tous les salariés italiens, même ceux embauchés pour une durée déterminée, doivent être inscrits à l’INPS, qui couvre les services comprenant, mais sans s’y limiter :

Pensions de retraite (Pensioni di Vecchiaia e Anticipate).

Prestations d’invalidité (Invalidità) : soutenir les personnes incapables de travailler en raison d’un handicap.

Pensions de survivants (Pensioni ai Superstiti) : Offre une aide financière aux membres survivants de la famille.

Allocations familiales (Assegno Unico Universale) : Aide aux familles avec enfants.

Les taux INPS varient en fonction de nombreux facteurs tels que le secteur d’activité, le nombre total d’employés inscrits sur la liste de paie et la localisation de l’entreprise, mais se situent généralement entre 29 % et 32 % du salaire brut de l’employé. Le taux de cotisation spécifique dépend du profil de l’entreprise, de son secteur d’activité, du nombre de salariés et de leurs fonctions.

Impôt sur le revenu

En Italie, l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPEF – (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) est retenu à la source. L’Italie utilise un système d’impôt sur le revenu progressif, ce qui signifie que l’impôt augmente à mesure que le revenu augmente. Pour 2025, les taux de l’IRPEF sont structurés comme suit :

Revenus jusqu'à 28 000 € : 23%

Revenus de 28 001 € à 50 000 € : 35%

Revenus supérieurs à 50 000 € : 43%

Fiscalité des résidents en Italie :

Revenu mondial : les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux, quel que soit l’endroit où ils sont gagnés.

Dépenses déductibles (Oneri Deducibili) : Ils peuvent déduire un large éventail de dépenses pour réduire leur revenu imposable, notamment les cotisations de sécurité sociale, les dons de bienfaisance et certaines dépenses médicales.

Déductions (Detrazioni) : les résidents peuvent bénéficier de diverses déductions de leur impôt brut, telles que les déductions pour personnes à charge (conjoint, enfants) et certains types de dépenses (intérêts hypothécaires, études).

Fiscalité des non-résidents en Italie :

Revenus de source italienne : les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus gagnés en Italie.

Dépenses déductibles limitées : Ils ont une gamme plus limitée de dépenses déductibles, principalement des dons spécifiques.

Déductions limitées : Ils peuvent bénéficier de certaines déductions de l’impôt brut, mais celles-ci sont limitées par rapport aux résidents.

Pas de déductions familiales : les non-résidents ne peuvent pas demander de déductions pour les personnes à charge de leur famille.

Cotisations Sociales en Italie

Les taux de cotisation en Italie varient en fonction du secteur d’activité auquel appartient l’entreprise (industrie, commerce, secteur public, etc.), du nombre de salariés et de leurs qualifications professionnelles. La cotisation totale de sécurité sociale s’élève à environ 40 % du salaire brut d’un salarié, le taux exact variant en fonction du secteur d’activité de l’entreprise, de la taille de l’effectif et du rôle du salarié. Les cotisations sont réparties comme suit :

La charge des salariés est d’environ 30 % (fourchette entre 29 % et 33 %).

La charge du salarié est d'environ 10 %

Les taux de financement des assurances sociales (maladie, maternité, IVS (invalidité, vieillesse, survivants), chômage, allocations familiales, etc.) et autres assurances sociales peuvent être exclus ou être payables à des degrés divers selon le secteur de production auquel appartient l’entreprise. Par exemple, le taux standard employeur pour la maternité est effectivement de 0,46%, et il est réduit à 0,24% pour le secteur commercial.

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