Guide de paie aux États-Unis
RH & Paie aux États-Unis
RH et paie aux USA
Utilisez cette page pour comprendre rapidement les bases de la paie aux États-Unis, puis plongez-vous dans les détails fédéraux et étatiques importants pour la conformité.
Bon à savoir
- Monnaie locale : Dollar américain (USD)
- Salaire minimum : Le salaire minimum fédéral pour les employés couverts non exonérés est de 7,25 $ l’heure (source : Département du Travail des États-Unis).
- Calcul du salaire : brut à net
À propos des États-Unis
Les États-Unis d’Amérique sont un pays composé de 50 États. Il possède le plus grand marché de consommation au monde et de nombreux accords de libre-échange et conventions fiscales avec de nombreux pays. Connu pour être toujours accueillant envers les nouvelles affaires, il est très intéressant pour les entreprises d’y développer leurs opérations. La main-d’œuvre dispose d’un vivier de talents solide et diversifié et est considérée comme l’une des plus productives et innovantes au monde.
Les États-Unis sont peut-être un terrain ouvert pour de nouvelles entreprises, mais il reste essentiel de rester en conformité avec la législation et les taxes. Nos experts américains en paie et en ressources humaines vous aideront à garantir que votre entreprise se conforme à la législation américaine et offriront un service précis et efficace.
Le système américain
Le système de sécurité sociale américain comprend trois branches :
- Vieillesse et décès (survivants)
- Prestations d’invalidité
- Medicare (soins de santé pour les personnes âgées et handicapées)
Ces risques (à l’exception des accidents du travail, de l’assurance maladie et du chômage) sont gérés par la Social Security Administration (SSA).
Les accidents du travail et l’assurance-chômage sont administrés au niveau de l’État sous la tutelle du ministère du Travail (DOL). Les taux de cotisation et le montant des prestations varient d’un État à l’autre. Les entreprises doivent proposer une assurance contre les accidents du travail pour couvrir les employés au travail.
Cotisations sociales aux États-Unis
En un coup d’œil : La masse salariale américaine combine les impôts fédéraux avec les exigences de chômage et d’indemnisation des accidents du travail spécifiques à l’État, de sorte qu’une configuration conforme nécessite généralement une validation à la fois nationale et locale.
Aux États-Unis, les employeurs et les employés paient des impôts fédéraux et étatiques.
| Risque / fiscalité | Employeur | Employé | Plafond annuel ($ US) |
|---|---|---|---|
| Impôts fédéraux | |||
| Sécurité sociale (qui fait partie du FICA)(1) | 6.20% | 6.20% | 142,800 |
| Medicare (qui fait partie de la FICA)(1) | 1.45% | 1.45%(2) | Sur le salaire total |
| Loi fédérale sur l’impôt sur le chômage (FUTA) | 6%(3) | — | — |
| Impôts de l’État | |||
| Accidents du travail | Le montant de la contribution varie selon le risque et selon l’État. Sur le salaire total. | ||
| Loi sur l’impôt sur le chômage de l’État (SUTA) / Assurance-chômage de l’État (SUI) | Varie selon l’état. | ||
(1) FICA signifie Loi fédérale sur les cotisations d’assurance.
(2) Les personnes dont les revenus dépassent 200 000 $ (250 000 $ pour les couples mariés) paient une contribution Medicare supplémentaire de 0,9 %.
(3) La loi fédérale sur l’impôt sur le chômage est une contribution versée une fois par an au gouvernement fédéral.
Le montant des impôts dus pour la sécurité sociale et l’assurance-maladie est fixé au niveau fédéral. L’assurance-chômage est fixée par le gouvernement fédéral et administrée par les États, qui fixent des règles spécifiques concernant les taux de cotisation, le montant des prestations et la durée de versement des prestations. Le programme est presque entièrement financé par les impôts payés par les employeurs. Seuls trois États (Alaska, New Jersey et Pennsylvanie) perçoivent des impôts auprès des salariés.
En outre, la déclaration relative à la loi fédérale sur l’impôt sur le chômage est requise une fois par an. Le pourcentage est basé sur les premiers 7 000 $ versés à l’employé par l’employeur. Le taux d’imposition minimum est de 6 %.
Collecte
L’Internal Revenue Service (IRS) est l’agence fédérale de perception des impôts. Chaque État dispose de son propre département des recettes pour collecter les impôts de l’État.
Impôts aux États-Unis
Le système fiscal
Le système fiscal américain fonctionne à la fois au niveau fédéral et au niveau des États. Les impôts fédéraux et étatiques sont entièrement distincts et sont régis par leurs propres autorités. Le gouvernement fédéral n’interfère pas avec la législation et la fiscalité des États.
Chaque État possède son propre système fiscal. Au sein d’un État, plusieurs juridictions peuvent également prélever des impôts. Les impôts locaux sont généralement utilisés pour financer des programmes locaux tels que l’éducation, les parcs et les programmes communautaires.
Retenue d'impôt sur le revenu
Pourquoi c’est important : La retenue sur salaire aux États-Unis dépend à la fois du niveau de rémunération de l’employé et des formulaires/paramètres utilisés pour le traitement fiscal fédéral et étatique.
Impôt fédéral sur le revenu
Pour les employés, la retenue correspond au montant de l’impôt fédéral sur le revenu retenu sur votre salaire. Le montant de l’impôt sur le revenu que votre employeur retient sur votre salaire régulier dépend de deux éléments :
- Le montant que vous gagnez.
- Les informations que vous fournissez à votre employeur sur le formulaire W-4 (délivré par l’employeur le premier jour dans l’entreprise). Ce document est envoyé à l’IRS pour vérifier le statut fiscal du salarié et déterminer le montant à déduire pour chaque impôt.
Impôt sur le revenu de l'État
Chaque État a son propre formulaire de retenue. Les États perçoivent également l’impôt sur le revenu.
Source : IRS — Retenue d’impôt
Nos experts RH et paie sont prêts à vous aider
La paie et les RH diffèrent selon les pays et les métiers. Faites confiance à l’un de nos experts locaux pour vous aider à garantir la conformité de votre entreprise aux États-Unis.
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