Leitfaden zur Gehaltsabrechnung in den Vereinigten Staaten
Personal- und Gehaltsabrechnung in den Vereinigten Staaten
Personal- und Gehaltsabrechnung in den USA
Nutzen Sie diese Seite, um schnell die Grundlagen der Lohn- und Gehaltsabrechnung in den Vereinigten Staaten zu verstehen, und tauchen Sie dann in die Details auf Bundes- und Landesebene ein, die für die Einhaltung der Vorschriften wichtig sind.
Gut zu wissen
- Lokale Währung: US-Dollar (USD)
- Mindestgehalt: Der bundesstaatliche Mindestlohn für versicherte, nicht steuerbefreite Arbeitnehmer beträgt 7,25 US-Dollar pro Stunde (Quelle: US-Arbeitsministerium).
- Gehaltsberechnung: Brutto zu Netto
Über die USA
Die Vereinigten Staaten von Amerika sind ein Land mit 50 Staaten. Es verfügt über den weltweit größten Verbrauchermarkt und zahlreiche Freihandelsabkommen und Steuerabkommen mit vielen Ländern. Da die Stadt bekannt dafür ist, neue Geschäfte stets willkommen zu heißen, ist es für Unternehmen sehr attraktiv, ihre Geschäftstätigkeit dort auszuweiten. Die Belegschaft verfügt über einen robusten und vielfältigen Talentpool und gilt als eine der produktivsten und innovativsten der Welt.
Die USA mögen zwar ein offenes Terrain für neue Unternehmen sein, dennoch ist es wichtig, die Gesetze und Steuern einzuhalten. Unsere US-amerikanischen Lohn- und Gehaltsabrechnungs- und HR-Experten sorgen dafür, dass Ihr Unternehmen die US-Gesetzgebung einhält und bieten einen präzisen und effizienten Service.
Das amerikanische System
Das US-amerikanische Sozialversicherungssystem besteht aus drei Zweigen:
- Alter und Tod (Hinterbliebene)
- Leistungen bei Erwerbsunfähigkeit
- Medicare (Gesundheitsversorgung für ältere und behinderte Menschen)
Diese Risiken (mit Ausnahme von Arbeitsunfällen, Krankenversicherung und Arbeitslosigkeit) werden von der Social Security Administration (SSA) verwaltet.
Arbeitsunfälle und Arbeitslosenversicherung werden auf staatlicher Ebene unter dem Department of Labor (DOL) verwaltet. Beitragssätze und Leistungshöhen variieren von Bundesstaat zu Bundesstaat. Unternehmen müssen eine Arbeitsunfallversicherung abschließen, um Arbeitnehmer am Arbeitsplatz abzusichern.
Sozialbeiträge in den Vereinigten Staaten
Auf einen Blick: Die Lohn- und Gehaltsabrechnung in den USA kombiniert Bundessteuern mit landesspezifischen Arbeitslosen- und Arbeitnehmerentschädigungsanforderungen, sodass ein konformes Setup in der Regel sowohl eine nationale als auch eine lokale Validierung erfordert.
Arbeitgeber und Arbeitnehmer in den Vereinigten Staaten zahlen sowohl Bundes- als auch Landessteuern.
| Risiko/Steuer | Arbeitgeber | Mitarbeiter | Jährliche Obergrenze (US$) |
|---|---|---|---|
| Bundessteuern | |||
| Sozialversicherung (Teil von FICA)(1) | 6.20% | 6.20% | 142,800 |
| Medicare (Teil von FICA)(1) | 1.45% | 1.45%(2) | Auf das Gesamtgehalt |
| Bundesgesetz über die Arbeitslosensteuer (FUTA) | 6%(3) | — | — |
| Staatliche Steuern | |||
| Arbeitsunfälle | Die Höhe des Beitrags variiert je nach Risiko und Bundesland. Auf das Gesamtgehalt. | ||
| Staatliches Arbeitslosensteuergesetz (SUTA) / Staatliche Arbeitslosenversicherung (SUI) | Variiert je nach Bundesland. | ||
(1) FICA steht für Federal Insurance Contribution Act.
(2) Personen mit einem Einkommen über 200.000 US-Dollar (250.000 US-Dollar für verheiratete Paare) zahlen einen zusätzlichen Medicare-Beitrag von 0,9 %.
(3) Das Bundesarbeitslosensteuergesetz ist ein Beitrag, der einmal jährlich an den Bund gezahlt wird.
Die Höhe der für Sozialversicherung und Medicare fälligen Steuern wird auf Bundesebene festgelegt. Die Arbeitslosenversicherung wird von der Bundesregierung festgelegt und von den Bundesstaaten verwaltet, die spezifische Regeln zu Beitragssätzen, Leistungshöhen und der Dauer der Leistungszahlung festlegen. Das Programm wird fast ausschließlich durch die von den Arbeitgebern gezahlten Steuern finanziert. Nur drei Bundesstaaten (Alaska, New Jersey und Pennsylvania) erheben Steuern von Mitarbeitern.
Darüber hinaus ist einmal jährlich eine Meldung zum Bundesarbeitslosensteuergesetz erforderlich. Der Prozentsatz basiert auf den ersten 7.000 US-Dollar, die der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer zahlt. Der Mindeststeuersatz beträgt 6 %.
Sammlung
Der Internal Revenue Service (IRS) ist die Steuererhebungsbehörde des Bundes. Jeder Staat verfügt über ein eigenes Finanzministerium, um staatliche Steuern zu erheben.
Steuern in den Vereinigten Staaten
Das Steuersystem
Das US-Steuersystem funktioniert sowohl auf Bundes- als auch auf Landesebene. Bundes- und Landessteuern sind völlig getrennt und werden von ihren eigenen Behörden geregelt. Die Bundesregierung greift nicht in die Gesetzgebung und Besteuerung der Bundesstaaten ein.
Jeder Staat hat sein eigenes Steuersystem. Innerhalb eines Staates können auch mehrere Gerichtsbarkeiten Steuern erheben. Lokale Steuern werden im Allgemeinen zur Finanzierung lokaler Programme wie Bildung, Parks und Gemeindeprogramme verwendet.
Einkommensteuerabzug
Warum das wichtig ist: Die Einbehaltung der US-Gehaltsabrechnung hängt sowohl vom Gehaltsniveau des Mitarbeiters als auch von den Formularen/Einstellungen ab, die für die steuerliche Behandlung auf Bundes- und Landesebene verwendet werden.
Bundeseinkommensteuer
Bei Arbeitnehmern handelt es sich bei der Quellensteuer um den Betrag der Bundeseinkommensteuer, der von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wird. Die Höhe der Einkommensteuer, die Ihr Arbeitgeber von Ihrem regulären Lohn einbehält, hängt von zwei Dingen ab:
- Der Betrag, den Sie verdienen.
- Die Informationen, die Sie Ihrem Arbeitgeber auf Formular W-4 geben (vom Arbeitgeber am ersten Tag im Unternehmen ausgestellt). Dieses Dokument wird an das IRS gesendet, um den Steuerstatus des Mitarbeiters zu überprüfen und den für jede Steuer abzuziehenden Betrag zu bestimmen.
Staatliche Einkommensteuer
Jeder Staat hat sein eigenes Formular zum Quellensteuerabzug. Staaten erheben auch Einkommensteuer.
Quelle: IRS – Steuereinbehalt
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