Guide de paie en Australie
RH et Paie en Australie
Bon à savoir
- Monnaie locale : dollar australien (AUD)
- Salaire minimum : 915,90 $ par semaine (pour une semaine de 38 heures) ou 24,10 $ de l’heure
- Calcul du salaire : brut à net
- Horaires légaux de travail : 38 heures par semaine pour les salariés à temps plein rémunérés
- Congés payés : les travailleurs à temps plein et à temps partiel bénéficient de 4 semaines de congé annuel pour 12 mois travaillés
À propos de l'Australie
L’Australie est le plus petit continent de la Terre. C’est également l’un des plus grands pays, situé entre les océans Pacifique et Indien dans l’hémisphère sud.
L’économie australienne est la 13e plus libre au monde et la 4e dans la région Asie-Pacifique. C’est un excellent endroit pour investir pour diverses raisons, notamment sa croissance économique constante, sa main-d’œuvre hautement qualifiée, son emplacement stratégique et ses liens mondiaux.
Fait intéressant : l’Australie est le seul endroit au monde où les kangourous vivent à l’état sauvage. L’Australie compte environ 50 millions de kangourous, et leur nombre augmente chaque année.
Vous cherchez à vous installer en Australie ? Avez-vous besoin d’aide en matière de paie ou de gestion des ressources humaines ? Nos experts australiens en paie et RH vous fourniront un service rapide et précis, en totale conformité avec la législation locale.
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Le système australien de sécurité sociale
Le système de protection sociale australien offre à tous les résidents permanents une couverture maladie-maternité-invalidité, vieillesse-survivants, chômage, accidents du travail et maladies professionnelles, soins de longue durée et prestations familiales.
Ce régime est non contributif. En fait, la quasi-totalité de son financement provient de l’impôt sur le revenu (Recettes générales). Les salariés sont imposés sur leur revenu brut ainsi que sur leurs avantages sociaux et leurs aides sociales.
Il n’existe pas de régime d’assurance chômage obligatoire.
Concernant les accidents du travail et les maladies professionnelles, l’employeur doit souscrire une assurance privée pour assurer le maintien du salaire de ses salariés en cas d’accident.
Organisation administrative
En Australie, la principale agence gouvernementale responsable de la sécurité sociale est le Département des services sociaux (DSS). Le DSS est responsable de l’élaboration et de la mise en œuvre des politiques et programmes sociaux.
Le DSS opère à travers un certain nombre d'organismes et d'agences différents, notamment
Lien central
Agence gouvernementale chargée de fournir des paiements et des services de soutien du revenu aux personnes et aux familles éligibles.
Assurance-maladie
Système de santé financé par l’État, chargé de fournir l’accès aux services de santé essentiels et de subventionner les dépenses médicales.
Agence Nationale d'Assurance Invalidité
Responsable de la gestion et de la mise en œuvre du régime national d’assurance invalidité (NDIS).
Agence australienne de qualité des soins aux personnes âgées (AACQA)
Accréditation et suivi des services de soins aux personnes âgées
Institut australien d'études familiales (AIFS)
Agence chargée de mener des recherches et de fournir des informations et des conseils sur les questions liées à la famille.
Bureau australien des impôts (ATO)
En matière fiscale, l’ATO est l’organisme de référence. Il s’agit de l’agence statutaire et du principal organisme de collecte des recettes du gouvernement australien. L’ATO est responsable de l’administration des salaires et traitements, des retenues à la source par répartition (PAYG) et des pensions de retraite.
Cotisations sociales en Australie
En Australie, les employeurs sont tenus de contribuer à divers programmes mandatés par le gouvernement au nom de leurs employés. Les principales cotisations salariales que les employeurs sont tenus de verser en Australie comprennent :
Cotisations à la Garantie de Retraite (SG)
Les employeurs sont tenus de cotiser au moins 11 % du salaire d’un employé à un fonds de retraite conforme.
Prélèvement sur l'assurance-maladie
Les employeurs sont tenus de retenir et de payer le Prélèvement sur l’assurance-maladie, qui est un prélèvement imposé aux contribuables australiens pour aider à financer le système de santé publique.
Assurance contre les accidents du travail
Les employeurs sont tenus de souscrire une assurance contre les accidents du travail pour couvrir leurs employés en cas d’accident du travail ou de maladie liée au travail.
Taxe sur les salaires
Les employeurs sont tenus de payer une taxe sur les salaires basée sur l’État sur leur salaire total australien, qui est calculée en pourcentage de la masse salariale totale.
Taxe sur les avantages sociaux (FBT)
Les employeurs peuvent être tenus de payer la FBT sur certains avantages offerts à leurs employés, comme les voitures de société ou l’assurance maladie privée.
| Risques | Par employeur (% du salaire) | Par employé (% du salaire) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Garantie de retraite | 11(1) | – | |||
| Prélèvement sur l’assurance-maladie | – | 2% (2) | |||
| Assurance contre les accidents du travail | Il existe 11 principaux régimes d’indemnisation des accidents du travail, il existe un régime pour chaque État et territoire (3) |
- (1) Un employeur n’est pas tenu de payer la garantie de retraite sur les gains des employés dépassant cette limite de base, actuellement fixée à 62 270 $ par trimestre pour l’exercice 2023-2024.
- (2) Si vous devez payer le prélèvement Assurance-maladie, vous devrez peut-être payer le supplément de prélèvement Assurance-maladie (MLS) de 1 %, 1,25 % ou 1,5 % si les deux :
Vous ou l’un des membres de votre famille ne disposez pas du niveau approprié de couverture hospitalière privée.
Vous gagnez plus de 90 000 AUD pour les célibataires ou 180 000 AUD pour les familles.
- (3) Vous pouvez vous référer au « Safe Work Australia » pour plus d’informations.
Impôt sur le revenu
L’Australie fonctionne sur un système fiscal par répartition. Les employeurs retiennent les impôts sur les employés, puis les versent directement à l’Australian Taxation Office (ATO).
L’impôt sur le revenu en Australie diffère selon que l’employé est un résident australien ou non.
Taux d'imposition des résidents
| Revenu imposable | Impôt sur ces revenus | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 0 – $18,200 | Néant | ||||
| $18,201 – $45,000 | 19 cents for each $1 over $18,200 | ||||
| $45,001 – $120,000 | 5 092 $ + 32,5 cents pour chaque 1 $ au-delà de 45 000 $ | ||||
| $120,001 – $180,000 | 29 467 $ + 37 cents pour chaque 1 $ de plus | ||||
| 180 001 $ et plus | 51 667 $ + 45 cents pour chaque 1 $ au-delà de 180 000 $ |
Taux d'imposition des résidents étrangers
| Revenu imposable | Impôt sur ces revenus | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 0 – $120,000 | 32.5 cents for each $1 | ||||
| $120,001 – $180,000 | 39 000 $ + 37 cents pour chaque 1 $ au-delà de 120 000 $ | ||||
| 180 001 $ et plus | 61 200 $ + 45 cents pour chaque 1 $ au-delà de 180 000 $ |
Les tarifs ci-dessus n’incluent pas le prélèvement Assurance-maladie de 2 %.
Collecte
En 2018, l’Australian Taxation Office (ATO) a introduit Single Touch Payroll (STP), une initiative visant à réduire les charges de déclaration des employeurs envers les agences gouvernementales.
Il fonctionne en envoyant des informations fiscales et des super informations de votre logiciel de paie compatible STP à l’ATO pendant que vous exécutez votre paie.
Votre STP enverra à l'ATO un rapport qui comprend les informations dont nous avons besoin de votre part, telles que
Salaires et traitements
Retenue au fur et à mesure (PAYG).
Retraite.
Nos experts RH et Paie sont prêts à vous aider
La paie et les RH sont différentes selon chaque pays et chaque entreprise. Faites confiance à l’un de nos experts locaux pour assurer la conformité de votre entreprise en Australie.
Nos services Paie et RH en Australie
- Implémentation et tests du logiciel
- Une compréhension des processus de paie de votre entreprise individuelle
- Fiches de paie et paiements en ligne
- Un expert dédié à la paie
- Saisie et traitement des données
- Distribution des fiches de paie
- Production de personnel et de documents
- Conformité à la législation
- Hautement sécurisé