Leitfaden zur Lohn- und Gehaltsabrechnung in Australien
Personal- und Gehaltsabrechnung in Australien
Gut zu wissen
- Lokale Währung: Australischer Dollar (AUD)
- Mindestgehalt: 915,90 $ pro Woche (bei einer 38-Stunden-Woche) oder 24,10 $ pro Stunde
- Gehaltsberechnung: Brutto zu Netto
- Gesetzliche Arbeitszeiten: 38 Stunden pro Woche für bezahlte Vollzeitbeschäftigte
- Bezahlter Urlaub: Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigte erhalten für jeweils 12 gearbeitete Monate 4 Wochen Jahresurlaub
Über Australien
Australien ist der kleinste Kontinent der Erde. Es ist auch eines der größten Länder und liegt zwischen dem Pazifik und dem Indischen Ozean auf der Südhalbkugel.
Australiens Wirtschaft ist die 13. freieste der Welt und belegt im asiatisch-pazifischen Raum den 4. Platz. Es ist aus verschiedenen Gründen ein ausgezeichneter Ort für Investitionen, darunter das stetige Wirtschaftswachstum, die hochqualifizierten Arbeitskräfte, die strategische Lage und die globalen Verbindungen.
Interessante Tatsache: Australien ist der einzige Ort auf der Welt, an dem es Kängurus in freier Wildbahn gibt. In Australien gibt es rund 50 Millionen Kängurus, und die Zahl steigt jedes Jahr.
Möchten Sie sich in Australien niederlassen? Benötigen Sie Hilfe bei der Gehaltsabrechnung oder der Personalverwaltung? Unsere australischen Lohn- und Gehaltsabrechnungs- und HR-Experten bieten Ihnen einen schnellen und präzisen Service unter vollständiger Einhaltung der örtlichen Gesetzgebung.
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Das australische Sozialversicherungssystem
Das australische Sozialhilfesystem bietet allen Einwohnern mit ständigem Wohnsitz eine Absicherung gegen Krankheit, Mutterschaft, Invalidität, Hinterbliebenen im Alter, Arbeitslosigkeit, Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten, Langzeitpflege und Familienleistungen.
Dieses System ist beitragsfrei. Tatsächlich stammt fast die gesamte Finanzierung aus der Einkommenssteuer (General Revenue). Arbeitnehmer werden sowohl mit ihrem Bruttoeinkommen als auch mit ihren Sozialleistungen und Sozialhilfe besteuert.
Es gibt keine obligatorische Arbeitslosenversicherung.
Bezüglich Arbeitsunfällen und Berufskrankheiten muss der Arbeitgeber eine private Versicherung abschließen, um die Lohnfortzahlung seiner Arbeitnehmer im Falle eines Unfalls sicherzustellen.
Verwaltungsorganisation
In Australien ist das Department of Social Services (DSS) die wichtigste staatliche Behörde, die für die soziale Sicherheit zuständig ist. Das DSS ist für die Entwicklung und Umsetzung sozialer Richtlinien und Programme verantwortlich
Das DSS ist über eine Reihe verschiedener Gremien und Agenturen tätig, darunter
Centrelink
Regierungsbehörde, die für die Bereitstellung von Einkommensunterstützungszahlungen und -diensten für berechtigte Einzelpersonen und Familien zuständig ist.
Medicare
Öffentlich finanziertes Gesundheitssystem, das für den Zugang zu grundlegenden Gesundheitsdiensten und die Subventionierung medizinischer Ausgaben verantwortlich ist.
Nationale Agentur für Invalidenversicherung
Verantwortlich für die Verwaltung und Bereitstellung des National Disability Insurance Scheme (NDIS).
Australische Agentur für die Qualität der Altenpflege (AACQA)
Akkreditierung und Überwachung von Altenpflegediensten
Australisches Institut für Familienstudien (AIFS)
Agentur, die für die Durchführung von Recherchen sowie die Bereitstellung von Informationen und Beratung zu familienbezogenen Themen zuständig ist.
Australisches Finanzamt (ATO)
Für steuerliche Zwecke ist ATO die zuständige Stelle. Es ist die gesetzliche Behörde und die wichtigste Steuererhebungsbehörde der australischen Regierung. Die ATO ist für die Verwaltung von Gehältern und Löhnen, die Einbehaltung des Umlageverfahrens (PAYG) und die Rentenversicherung zuständig.
Sozialbeiträge in Australien
In Australien sind Arbeitgeber verpflichtet, im Namen ihrer Arbeitnehmer Beiträge zu verschiedenen staatlich vorgeschriebenen Programmen zu leisten. Zu den wichtigsten Lohnbeiträgen, die Arbeitgeber in Australien zahlen müssen, gehören:
Beiträge zur Superannuation Guarantee (SG).
Arbeitgeber sind verpflichtet, mindestens 11 % des Gehalts oder Lohns eines Arbeitnehmers in einen entsprechenden Rentenfonds einzuzahlen.
Medicare-Abgabe
Arbeitgeber sind verpflichtet, die Medicare-Abgabe einzubehalten und zu zahlen, eine Abgabe, die von australischen Steuerzahlern erhoben wird, um zur Finanzierung des öffentlichen Gesundheitssystems beizutragen.
Arbeiterunfallversicherung
Arbeitgeber sind verpflichtet, eine Arbeitsunfallversicherung abzuschließen, um ihre Mitarbeiter im Falle einer arbeitsbedingten Verletzung oder Krankheit abzusichern.
Lohnsteuer
Arbeitgeber sind verpflichtet, eine staatliche Lohnsteuer auf ihren australischen Gesamtlohn zu zahlen, die als Prozentsatz der gesamten Lohnsumme berechnet wird.
Nebenleistungssteuer (FBT)
Arbeitgeber können verpflichtet sein, FBT für bestimmte Leistungen zu zahlen, die sie ihren Mitarbeitern gewähren, wie etwa Firmenwagen oder private Krankenversicherungen.
| Risiken | Nach Arbeitgeber (% des Lohns) | Nach Mitarbeiter (% des Lohns) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Altersvorsorgegarantie | 11(1) | – | |||
| Medicare-Abgabe | – | 2% (2) | |||
| Arbeiterunfallversicherung | Es gibt 11 Hauptentschädigungssysteme für Arbeitnehmer, es gibt ein System für jeden Staat und jedes Territorium (3) |
- (1) Ein Arbeitgeber muss die Pensionsgarantie nicht für Arbeitnehmerverdienste zahlen, die über dieser Grundgrenze liegen, die derzeit für das Geschäftsjahr 2023–24 auf 62.270 US-Dollar pro Quartal festgelegt ist.
- (2) Wenn Sie die Medicare-Abgabe zahlen müssen, müssen Sie möglicherweise den Medicare-Abgabezuschlag (MLS) in Höhe von 1 %, 1,25 % oder 1,5 % zahlen, wenn beides:
Sie oder einer Ihrer Familienangehörigen verfügen nicht über die entsprechende Krankenversicherung für Privatpatienten.
Sie verdienen über 90.000 AUD für Singles oder 180.000 AUD für Familien.
- (3) Weitere Informationen finden Sie in „Safe Work Australia“.
Einkommensteuer
Australien arbeitet nach einem umlagefinanzierten Steuersystem. Arbeitgeber behalten Arbeitnehmersteuern ein und zahlen diese dann direkt an das Australian Taxation Office (ATO).
Die Einkommenssteuer in Australien unterscheidet sich je nachdem, ob der Arbeitnehmer in Australien ansässig ist oder nicht.
Steuersätze für Einwohner
| Steuerpflichtiges Einkommen | Steuer auf dieses Einkommen | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 0 – $18,200 | Null | ||||
| $18,201 – $45,000 | 19 cents for each $1 over $18,200 | ||||
| $45,001 – $120,000 | 5.092 $ + 32,5 Cent für jeden 1 $ über 45.000 $ | ||||
| $120,001 – $180,000 | 29.467 $ + 37 Cent für jeden 1 $ darüber | ||||
| 180.001 $ und mehr | 51.667 $ + 45 Cent für jeden 1 $ über 180.000 $ |
Steuersätze für ausländische Einwohner
| Steuerpflichtiges Einkommen | Steuer auf dieses Einkommen | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 0 – $120,000 | 32.5 cents for each $1 | ||||
| $120,001 – $180,000 | 39.000 $ + 37 Cent für jeden 1 $ über 120.000 $ | ||||
| 180.001 $ und mehr | 61.200 $ + 45 Cent für jeden 1 $ über 180.000 $ |
In den oben genannten Sätzen ist die Medicare-Abgabe von 2 % nicht enthalten.
Sammlung
Im Jahr 2018 führte das Australian Taxation Office (ATO) Single Touch Payroll (STP) ein, eine Initiative zur Reduzierung des Meldeaufwands von Arbeitgebern gegenüber Regierungsbehörden.
Es funktioniert, indem es Steuer- und Zusatzinformationen von Ihrer STP-fähigen Lohn- und Gehaltsabrechnungssoftware an die ATO sendet, während Sie Ihre Lohn- und Gehaltsabrechnung durchführen.
Ihr STP sendet der ATO einen Bericht, der die Informationen enthält, die wir von Ihnen benötigen, wie z
Gehälter und Löhne
Pay-as-you-go-Einbehaltung (PAYG).
Superannuation.
Unsere HR- und Gehaltsabrechnungsexperten stehen Ihnen gerne zur Verfügung
Lohn- und Gehaltsabrechnung und Personalwesen sind in jedem Land und für jedes Unternehmen unterschiedlich. Vertrauen Sie einem unserer Experten vor Ort, um die Compliance Ihres Unternehmens in Australien sicherzustellen.
Unsere Lohn- und Gehaltsabrechnungs- und HR-Dienstleistungen in Australien
- Implementierung und Test der Software
- Ein Verständnis Ihrer individuellen betrieblichen Lohn- und Gehaltsabrechnungsprozesse
- Online-Gehaltsabrechnungen und Zahlungen
- Ein engagierter Lohn- und Gehaltsabrechnungsexperte
- Dateneingabe und -verarbeitung
- Verteilung der Gehaltsabrechnung
- Personal- und Dokumentenerstellung
- Einhaltung der Gesetze
- Hochsicher