Guide de paie au Royaume-Uni
RH & Paie au Royaume-Uni
Bon Ă savoir
- Monnaie locale : Livre Sterling (GBP)
- Salaire minimum : Le salaire vital national est de 12,21 ÂŁ brut/heure au 1er avril 2025 pour les salariĂ©s de plus de 23 ans. Au Royaume-Uni, le salaire minimum dĂ©pend de l’âge du salariĂ©. Il existe un salaire minimum national qui varie selon l’âge pour les salariĂ©s de moins de 23 ans et un taux d’apprentissage.
- Calcul du salaire : brut Ă net
- Horaires lĂ©gaux de travail : Les salariĂ©s ne peuvent pas travailler plus de 48 heures/semaine en moyenne (sur environ 17 semaines). Il existe des exceptions selon le secteur d’activitĂ©. En moyenne, les Britanniques travaillent 37,5 heures par semaine.
- CongĂ©s payĂ©s : La plupart des travailleurs qui travaillent 5 jours par semaine doivent bĂ©nĂ©ficier d’au moins 28 jours de congĂ©s payĂ©s par an. Cela Ă©quivaut Ă 5,6 semaines de vacances. Un employeur peut inclure les jours fĂ©riĂ©s dans le congĂ© annuel lĂ©gal
- Source : Commission européenne
Ă€ propos du Royaume-Uni
De nombreuses entreprises installent leur siège social europĂ©en au Royaume-Uni. Londres est l’un des principaux sites d’implantation des entreprises. Le Royaume-Uni a le taux d’imposition des entreprises le plus bas du G20. Actuellement, le taux d’imposition des sociĂ©tĂ©s au Royaume-Uni est de 19 %
Le pays compte une grande variété de secteurs économiques très dynamiques, dont l'industrie musicale.
Anecdote amusante : selon le rapport « L’impact Ă©conomique de la musique en Europe », le secteur de la musique a contribuĂ© au total Ă hauteur de 81,9 milliards d’euros au PIB des 27 pays europĂ©ens en 2018. Le plus gros contributeur est le Royaume-Uni, qui reprĂ©sente 20 % de ce chiffre.
Le Royaume-Uni est un pays attractif qui offre de nombreux avantages aux entreprises. Cependant, toute entreprise souhaitant s’implanter au Royaume-Uni doit s’assurer du strict respect de la législation en matière de paie et de ressources humaines. Le cadre législatif anglais est complexe et varié.
Cherchez-vous Ă vous installer au Royaume-Uni ? Avez-vous besoin d’aide en matière de paie ou de gestion des ressources humaines ? Nos experts britanniques en matière de paie et de ressources humaines veilleront Ă ce que votre entreprise se conforme Ă la lĂ©gislation nationale.
Le système de sécurité sociale britannique (pour les salariés)
Le système gĂ©nĂ©ral de sĂ©curitĂ© sociale du Royaume-Uni comprend l’assurance maladie et maternitĂ©, l’assurance vieillesse, invaliditĂ© et survivants, les accidents du travail et les maladies professionnelles, le chĂ´mage et les prestations familiales. Certaines prestations sont basĂ©es sur la rĂ©sidence et d’autres sur le travail.
Les prestations contributives sont généralement forfaitaires.
Organisation administrative
Le système de protection sociale britannique est administré par
le ministère du Travail et des Retraites pour les pensions de vieillesse, les allocations d’aidant et l’aide aux parents divorcĂ©s (calcul et recouvrement des pensions alimentaires)
HM Revenue & Customs pour l’administration des cotisations de sĂ©curitĂ© sociale, le paiement des crĂ©dits d’impĂ´t pour les familles avec enfants Ă charge et les personnes Ă faible revenu, et les allocations familiales, ainsi que la supervision des prestations de maladie, de maternitĂ©, de paternitĂ© et d’adoption (payĂ©es par les employeurs).
Le ministère de la SantĂ© et des Affaires sociales pour les prestations d’assurance maladie en nature en Angleterre.
Les prestations d’assurance maladie en nature sont fournies par le National Health Service (NHS) ou les Health & Social Care Services (HSC) en Irlande du Nord. Chaque service national de santĂ© du Royaume-Uni (Angleterre, Pays de Galles, Écosse et Irlande du Nord) a une compĂ©tence spĂ©cifique en matière de soins de santĂ©.
Le Service des retraites du ministère du Travail et des Retraites gère les pensions de vieillesse et autres prestations des retraités. En Irlande du Nord, cette fonction est assurée par le Northern Ireland Pension Centre.
Jobcentre Plus, Ă©galement dĂ©pendant du ministère du Travail et des Retraites, fournit des services et des conseils en matière d’emploi, aide les personnes en âge de travailler Ă entrer sur le marchĂ© du travail et fournit un soutien financier Ă ceux qui ne peuvent pas travailler, y compris des allocations sociales et de chĂ´mage. En Irlande du Nord, le Jobs and Benefits Office est l’agence de rĂ©fĂ©rence.
Cotisations sociales au Royaume-Uni
Les cotisations d’assurance nationale (NIC) sont obligatoires au Royaume-Uni pour les travailleurs dont les revenus professionnels dĂ©passent un certain seuil.
Les cotisations à l'assurance nationale sont déduites pour
NHS (National Health Service) – le système de santé publique du Royaume-Uni.
Allocation de chĂ´mage
Prestations de maladie et d'invalidité
Pension d'État (régime de retraite)
Les cotisations salariales ne sont pas dues pour un salariĂ© ayant atteint l’âge lĂ©gal de la retraite (66 ans). Les cotisations patronales sont versĂ©es pour les salariĂ©s Ă partir de 16 ans, sans limite d’âge supĂ©rieure. Les cotisations sont versĂ©es sur la totalitĂ© du salaire ainsi que sur les dĂ©penses et avantages. Ceux-ci doivent ĂŞtre dĂ©clarĂ©s au HMRC car les cotisations et taxes peuvent prendre en compte ces montants.
Les tarifs indiquĂ©s ci-dessous concernent la catĂ©gorie A, couvrant la majoritĂ© des salariĂ©s. Il existe des spĂ©cificitĂ©s pour certains salariĂ©s (apprentis jusqu’Ă 25 ans, jeunes de moins de 21 ans, salariĂ©s cumulant plusieurs emplois, etc.).
| Salaire hebdomadaire | Employé |
|---|---|
| Jusqu’Ă 242 ÂŁ (1) | – |
| de 242,01ÂŁĂ 967ÂŁ | 8% |
| plus de 967 ÂŁ | +2% |
- (1) Lorsque le salaire hebdomadaire est compris entre 123 £ et 242 £, les cotisations sont réputées avoir été versées (afin de conserver les droits à pension et certaines prestations contributives). Les personnes gagnant moins de 123 £ par semaine ont la possibilité de verser des cotisations volontaires (pour les droits à pension).
| Salaire hebdomadaire | Cotisations de l’employeur |
|---|---|
| Jusqu’Ă 175 ÂŁ | – |
| plus de 175 ÂŁ | 13.8%% |
Les employeurs dont la masse salariale annuelle dĂ©passe 3 millions sont tenus de verser une cotisation (0,5% de la masse salariale annuelle) pour financer l’apprentissage.
Les employeurs avec moins de 100 000 ÂŁ de cotisations de sĂ©curitĂ© sociale de classe 1 au cours de l’annĂ©e fiscale N-1 peuvent demander une rĂ©duction de cotisations, jusqu’Ă 5 000 ÂŁ par an (allocation d’emploi).
Source : gov.uk
Payez selon vos revenus
La plupart des gens paient l’impĂ´t sur le revenu via le système PAYE. Il s’agit du système utilisĂ© par les employeurs ou les organismes de retraite pour dĂ©duire l’impĂ´t sur le revenu et les cotisations d’assurance nationale avant de verser un salaire ou une pension. Le code des impĂ´ts indique Ă l’employeur le montant Ă dĂ©duire.
Le montant de l'impôt sur le revenu à payer au cours de chaque année fiscale dépend de
Le montant du revenu supĂ©rieur Ă l’allocation personnelle. L’abattement personnel standard est de 12 570 ÂŁ, soit le montant du revenu sur lequel un employĂ© ne paie pas d’impĂ´t.
Quelle part du revenu se situe dans chaque tranche d’imposition.
Le tableau ci-dessous indique le taux d’imposition pour chaque tranche si l’employĂ© bĂ©nĂ©ficie d’une allocation personnelle standard de 12 570 ÂŁ.
Les tranches d’imposition sur le revenu sont différentes si le contribuable vit en Écosse.
| Bandeeee | Revenu imposable | Taux d’imposition |
|---|---|---|
| Allocation personnelle | Jusqu’Ă 12 570 ÂŁ | 0% |
| Tarif de base | 12 571 ÂŁ Ă 50 270 ÂŁ | 20% |
| Taux plus élevé | 50 271 £ à 150 000 £ | 40% |
| Tarif supplémentaire | plus de 150 000 £ | 45% |
RTI est la mĂ©thode par laquelle les informations sur les impĂ´ts et autres dĂ©ductions dans le cadre du système PAYE sont transmises Ă©lectroniquement au HMRC par l’employeur chaque fois que la paie est autorisĂ©e.
Collecte
Les cotisations sont versĂ©es par l’employeur au fisc (HMRC) en mĂŞme temps que l’impĂ´t sur le revenu (système PAYE). Les salaires sont dĂ©clarĂ©s mensuellement et les cotisations de sĂ©curitĂ© sociale sont payĂ©es mensuellement pour la plupart des employeurs.
Nos experts RH et Paie sont prĂŞts Ă vous aider
La paie et les RH sont différentes selon chaque pays et chaque entreprise. Faites confiance à l’un de nos experts locaux pour garantir la conformité de votre entreprise au Royaume-Uni.
Nos services Paie et RH au Royaume-Uni
- Implémentation et tests du logiciel
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- Fiches de paie et paiements en ligne
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- Saisie et traitement des données
- Distribution des fiches de paie
- Production de personnel et de documents
- Conformité à la législation
- Hautement sécurisé