Guide de paie à Singapour
RH et Paie à Singapour
Bon à savoir
- Monnaie locale : dollar de Singapour (SGD)
- Salaire minimum : pas de salaire minimum.
- Le salaire est soumis à négociation et accord entre l’employeur et le salarié ou le syndicat.
- Calcul du salaire : brut à net.
- Horaires légaux de travail : pour les modalités de travail courantes, les horaires contractuels de travail sont de 9 heures par jour pour un salarié travaillant 5 jours ou moins et de 8 heures par jour pour un salarié travaillant plus de 5 jours par semaine.
- Congés payés : le droit au congé annuel dépend du nombre d’années de service dans l’entreprise.
- Un salarié a droit au congé annuel après 3 mois.
À propos de Singapour
Singapour est un pays insulaire souverain et une cité-État de l’Asie du Sud-Est maritime.
Singapour a lancé une campagne de productivité pour stimuler la croissance du PIB et faciliter sa transformation en une économie de haute technologie. L’économie de Singapour est l’une des plus stables au monde.
Fait amusant : Singapour est en réalité composée non pas d’une, ni de deux, mais de 64 îles qui entourent l’île principale.
Vous cherchez à vous installer à Singapour ? Avez-vous besoin d’aide en matière de paie ou de gestion des ressources humaines ? Nos experts en paie et RH de Singapour vous fourniront un service rapide et précis, en totale conformité avec la législation locale.
Le système de sécurité sociale de Singapour
Le Central Provident Fund (CPF) est un élément clé du système de sécurité sociale de Singapour. Il s’agit d’un régime d’épargne sociale obligatoire financé par les cotisations des employeurs et des salariés. Le CPF répond aux besoins en matière de logement, de retraite et de santé.
Au fur et à mesure que vous travaillez et cotisez au CPF, vous accumulez de l'épargne dans ces 3 comptes sous-catégorisés
Compte ordinaire (OA) : pour la retraite, le logement, l’assurance et l’investissement. Il peut être utilisé à tout moment pour acheter un logement, réaliser un investissement et/ou financer des études.
Compte Spécial (SA) : pour la vieillesse et les investissements dans des produits financiers liés à la retraite. Il ne peut être utilisé que lorsque le titulaire du compte atteint l’âge de la retraite.
Pour être plus précis, ce compte constitue le revenu qu’une personne retraitée reçoit.
Compte Medisave (MA) : pour les hospitalisations et les frais médicaux et pour payer l’assurance médicale approuvée.
Organisation administrative
Conseil de la Caisse centrale de prévoyance (CPFB)
Administrer un plan d’épargne basé sur l’emploi avec l’aide des employeurs et des employés qui contribuent un montant obligatoire au fonds pour leurs prestations. Il s’agit d’un conseil statutaire relevant du ministère de la Navigation principale-d’œuvre et chargé d’investir les cotisations.
Autorité fiscale de Singapour (IRAS)
L’IRAS agit en tant qu’agent du gouvernement et fournit des services d’administration, de collecte et d’exécution du paiement des impôts. Elle conseille également le gouvernement et représente Singapour à l’échelle internationale sur les questions liées à la fiscalité.
Agence SkillsFuture de Singapour (SSG).
Le SSG est responsable de l’administration du SDL et du SDF.
Le SDL (Skill Development Levy) est un prélèvement obligatoire qui doit être payé pour tous les salariés travaillant à Singapour.
Le SDF est le Fonds de Développement des Compétences. Il soutient les programmes de perfectionnement de la main-d’œuvre et accorde des bourses de formation aux entreprises.
Cotisations
Cotisations au CPF
Les cotisations CPF sont payables aux employés qui sont citoyens de Singapour et résidents permanents de Singapour (SPR) aux taux de cotisation CPF en vigueur.
| Âge de l’employé (années) | *Pour les employés gagnant un salaire mensuel > 750 $ | |||
|---|---|---|---|---|
| Taux de cotisation au CPF à partir du 1er janvier 2024 | ||||
| Total (% du salaire) | Par employeur (% du salaire) | Par employé (% du salaire) | ||
| 55 and below | 37 | 17 | 20 | |
| Au-dessus de 55 à 60 ans | 31 | 15 | 16 | |
| Au-dessus de 60 à 65 ans | 22 | 11.5 | 10.5 | |
| Au-dessus de 65 à 70 ans | 16.5 | 9 | 7.5 | |
| Au-dessus de 70 | 12.5 | 7.5 | 5 |
Les taux de cotisation au CPF pour les salariés âgés de plus de 55 à 70 ans ont été augmentés afin de renforcer leur adéquation à la retraite. Les changements s’appliquent aux salaires gagnés à partir du 1er janvier 2023.
Vous pouvez vous référer au site du CPF pour une explication complète du mode de calcul des cotisations et au calculateur de cotisation CPF pour une simulation.
Prélèvement pour le développement des compétences
Chaque employeur doit contribuer au prélèvement pour le développement des compétences (SDL) pour tous ses salariés. Le prélèvement s’élève à 0,25 % de leur salaire mensuel total. Le minimum payable est de 2 $ pour un employé gagnant moins de 800 $ par mois et le maximum est de 11,25 $ pour un employé gagnant plus de 4 500 $ par mois.
Le paiement SDL doit être effectué au plus tard le 14 du mois suivant (pour chaque mois d’embauche de l’employé).
Prélèvement sur les travailleurs étrangers
Les employeurs qui embauchent des titulaires de permis de travail sont tenus de payer une cotisation mensuelle pour chaque employé : la cotisation des travailleurs étrangers.
Le montant du prélèvement payé est généralement déterminé par deux facteurs : les qualifications du travailleur et le nombre de titulaires d’un permis de travail ou d’un laissez-passer S qui ont été employés. Les exigences peuvent varier selon le secteur.
Impôt sur le revenu des particuliers
Singapour suit un système d’impôt sur le revenu progressif.
Les taux d’imposition sur le revenu dépendent du statut de résidence fiscale de l’individu.
Taux d'imposition des résidents
Une personne physique peut être considérée comme un résident fiscal pour une année d’imposition (YA) spécifique si elle relève de l’une des catégories suivantes :
Citoyen de Singapour ou résident permanent qui vit à Singapour, sauf pour de brèves absences.
Étranger ayant séjourné/travaillé à Singapour
pendant au moins 183 jours au cours de l'année civile précédente
de façon continue pendant 3 années consécutives, même si la durée du séjour à Singapour peut être inférieure à 183 jours la première et/ou la troisième année.
un étranger ayant travaillé à Singapour pendant au moins 183 jours* au cours des deux années civiles précédentes. Cela s’applique aux employés entrés à Singapour, mais exclut les directeurs d’entreprise, les artistes du spectacle public et les professionnels.
| Revenu imposable | Taux d’impôt sur le revenu (%) | Impôt brut à payer |
|---|---|---|
| Premiers 20 000 $ 10 000 $ suivants | 0 2 | 0 200 |
| Premiers 30 000 $ Suivants 10 000 $ | – 3.50 | 200 350 |
| Premiers 40 000 $ Suivants 40 000 $ | – 7% | 550 2,800 |
| Premiers 80 000 $ Suivants 40 000 $ | – 11.5 | 3,350 4600 |
| Premiers 120 000 $ Suivants 40 000 $ | – 15 | 7,950 6,000 |
| Premiers 160 000 $ Suivants 40 000 $ | – 18 | 13,950 7,200 |
| Premiers 200 000 $ Suivants 40 000 $ | – 19 | 21,150 7,600 |
| Premiers 240 000 $ Suivants 40 000 $ | – 19.5 | 28,750 7,800 |
| Premiers 280 000 $ Suivants 40 000 $ | – 20 | 36,550 8,000 |
| Premiers 320 000 $ 180 000 suivants | – 22 | 44,550 39,600 |
| Premiers 500 000 $ 500 000 $ suivants | – 23 | 84,150 115,000 |
| Premier 1 000 000 $ Au-delà de 1 000 000 $ | – 24 | 199,150 |
Taux d'imposition des non-résidents
Impôts sur les revenus d'emploi
Les revenus d’emploi des non-résidents seront imposés soit au taux forfaitaire de 15 %, soit au taux progressif de l’impôt des résidents (voir tableau ci-dessus), selon celui qui entraîne le montant d’impôt le plus élevé.
Retenues à la source sur les revenus des personnes physiques non-résidentes
Lorsque certains types de revenus sont dus et à recevoir par des personnes physiques non-résidentes, ils sont soumis au prélèvement à la source. Le taux de retenue à la source spécifique est déterminé par le type de revenu gagné et l’année d’imposition (YA) en question. Le tableau se trouve dans la section correspondante du site Internet de l’IRAS.
Collecte :
Les employeurs sont tenus obligatoirement de préparer des rapports annuels sur les salaires des employés employés à Singapour avant le 1er mars de chaque année et de les soumettre à l’Inland Revenue Authority de Singapour (IRAS).
L’employeur est également tenu de verser toutes les cotisations obligatoires au CPF (cotisations patronales et salariales) au conseil d’administration du CPF.
Nos experts RH et Paie sont prêts à vous aider
La paie et les RH sont différentes selon chaque pays et chaque entreprise. Faites confiance à l’un de nos experts locaux pour assurer la conformité de votre entreprise à Singapour.
Nos services Paie et RH à Singapour
- Implémentation et tests du logiciel
- Une compréhension des processus de paie de votre entreprise individuelle
- Fiches de paie et paiements en ligne
- Un expert dédié à la paie
- Saisie et traitement des données
- Distribution des fiches de paie
- Production de personnel et de documents
- Conformité à la législation
- Hautement sécurisé
Sources
- https://www.iras.gov.sg/
- https://www.cpf.gov.sg/
- https://www.mom.gov.sg/