Leitfaden zur Gehaltsabrechnung in Südafrika
Personal- und Gehaltsabrechnung in Südafrika
Gut zu wissen
- Lokale Währung: Südafrikanischer Rand (ZAR)
- Mindestlohn: Der nationale Mindestlohn beträgt 30,23 R pro geleisteter Arbeitsstunde und gilt seit dem 1. März 2026.
- Gehaltsberechnung: Brutto zu Netto
- Gesetzliche Arbeitszeiten: Die Arbeitszeit darf 45 Stunden pro Woche nicht überschreiten.
- Bezahlter Urlaub: Der Arbeitnehmer hat in jedem Urlaubszyklus Anspruch auf 21 ununterbrochene Tage Jahresurlaub bei voller Bezahlung.
- „Urlaubszyklus“ bezeichnet einen Zeitraum von 12 Monaten, beginnend mit dem ersten Tag der Beschäftigung oder beginnend mit dem Ende des vorherigen Urlaubs.
Über Südafrika
Südafrika ist das südlichste Land Afrikas.
Gemessen am BIP ist Südafrika die zweitgrößte afrikanische Macht. Das Land ist weltweit für die Goldproduktion bekannt. Auch die Landwirtschaft ist in Südafrika von großer Bedeutung. Das Land verfügt über einen stark diversifizierten Agrarsektor.
Interessante Tatsache: Südafrika ist das einzige Land der Welt mit drei Hauptstädten. Dies sind: Kapstadt, die gesetzgebende Hauptstadt, Pretoria, die exekutive Hauptstadt und Bloemfontein, die richterliche Hauptstadt.
Möchten Sie sich in Südafrika niederlassen? Benötigen Sie Hilfe bei der Gehaltsabrechnung oder der Personalverwaltung? Unsere südafrikanischen Lohn- und Gehaltsabrechnungs- und HR-Experten bieten Ihnen einen schnellen und präzisen Service unter vollständiger Einhaltung der örtlichen Gesetzgebung.
Das südafrikanische Sozialversicherungssystem
Südafrika hat gute Fortschritte bei der Ausweitung der Sozialhilfe und der Gesundheitsversorgung gemacht
Pflege- und Sozialversicherung seit 1994. Allerdings gibt es immer noch keinen öffentlichen Fonds zur Finanzierung aller Wohlfahrtsprogramme. Es wurde eine große Zahl privater betrieblicher und freiwilliger Systeme eingerichtet, aber nicht alle sind abgedeckt.
Verwaltungsorganisation
Südafrikanische Sozialversicherungsagentur (SASSA)
Die Aufgabe der Agentur besteht darin, Sozialversicherungsdienste für anspruchsberechtigte Kinder, ältere Menschen und Menschen mit Behinderungen zu verwalten.
South African Revenu Service (SARS)
Der Auftrag des South African Revenue Service (SARS) besteht darin, alle fälligen Einnahmen einzuziehen, die optimale Einhaltung der Steuer- und Zollgesetze sicherzustellen und einen Zoll- und Verbrauchssteuerdienst bereitzustellen, der den legitimen Handel erleichtert und Wirtschaft und Gesellschaft schützt.
Arbeitslosenversicherungskasse (UIF)
Der Arbeitslosenversicherungsfonds (UIF) gewährt Arbeitnehmern kurzfristige Unterstützung, wenn sie arbeitslos werden oder aufgrund von Mutterschaft, Adoption, Elternurlaub oder Krankheit nicht arbeiten können. Es entlastet auch die Hinterbliebenen eines verstorbenen Beitragszahlers.
Beiträge
Derzeit entfällt der einzige Beitrag auf die UIF – den Arbeitslosenversicherungsfonds –, bei dem es sich lediglich um das Sozialversicherungsprogramm handelt, das sowohl von Arbeitgebern als auch von Arbeitnehmern finanziert wird.
Arbeitnehmer und Arbeitgeber sind jeweils verpflichtet, Beiträge in Höhe von 1 % des Bruttoentgelts an eine Arbeitslosenversicherung zu entrichten. Der Arbeitgeber muss innerhalb der vorgeschriebenen Frist einen Gesamtbeitrag von 2 % (1 % Beitrag des Arbeitnehmers und 1 % Beitrag des Arbeitgebers) entrichten.
Einkommensteuer
Der Arbeitgeber muss für PAYE (Pay as you Earn) bei SARS registriert sein. Der Arbeitnehmer muss sich bei SARS einkommenssteuerlich anmelden.
Es liegt in der Verantwortung des Arbeitgebers, vor Zahlungen die Einkommensteuer-Referenznummer des Arbeitnehmers einzuholen. Der Arbeitnehmer ist außerdem verpflichtet, die Steuern gemäß den gesetzlichen Steuertabellen zu berechnen und diese Steuern vom Gehalt des Arbeitnehmers einzubehalten.
Die Einkommensteuer muss vom Arbeitgeber vor/am 7. Tag des Folgemonats an SARS überwiesen werden.
| Steuerpflichtiges Einkommen (ZAR) | Steuersatz |
|---|---|
| 1 – 245 100 | 18 % des steuerpflichtigen Einkommens |
| 245 101 – 383 100 | 44 118 + 26 % des steuerpflichtigen Einkommens über 245 100 |
| 383 101 – 530 200 | 79 998 + 31 % des steuerpflichtigen Einkommens über 383 100 |
| 530 201 – 695 800 | 125 599 + 36 % des steuerpflichtigen Einkommens über 530 200 |
| 695 801 – 887 000 | 185 215 + 39 % des steuerpflichtigen Einkommens über 695 800 |
| 887 001 – 1 878 600 | 259 783 + 41 % des steuerpflichtigen Einkommens über 887 000 |
| 1 878 601 und darüber | 666 339 + 45 % des steuerpflichtigen Einkommens über 1 878 600 |
Unsere HR- und Gehaltsabrechnungsexperten stehen Ihnen gerne zur Verfügung
Lohn- und Gehaltsabrechnung und Personalwesen sind in jedem Land und für jedes Unternehmen unterschiedlich. Vertrauen Sie einem unserer Experten vor Ort, um die Compliance Ihres Unternehmens in Südafrika sicherzustellen.
Unsere Lohn- und Gehaltsabrechnungs- und HR-Dienstleistungen in Südafrika
- Implementierung und Test der Software
- Ein Verständnis Ihrer individuellen betrieblichen Lohn- und Gehaltsabrechnungsprozesse
- Online-Gehaltsabrechnungen und Zahlungen
- Ein engagierter Lohn- und Gehaltsabrechnungsexperte
- Dateneingabe und -verarbeitung
- Verteilung der Gehaltsabrechnung
- Personal- und Dokumentenerstellung
- Einhaltung der Gesetze
- Hochsicher
Quellen
- https://wageindicator.org/salary/minimum-wage/minimum-wages-news/2022/minimum-wage-increased-in-south-africa-february-23-2022
- https://www.westerncape.gov.za/general-publication/basic-conditions-employment-act#:~:text=45%20hours%20in%20any%20week,days%20or%20less%20a%20week.
- https://taxsummaries.pwc.com/south-africa/individual/other-taxes
- https://static.pmg.org.za/161128Comprehensive_Social_Security_in_South_Africa.pdf
- https://nationalgovernment.co.za/units/view/40/south-african-revenue-service-sars
- https://www.sars.gov.za/types-of-tax/unemployment-insurance-fund/
- https://nationalgovernment.co.za/units/view/152/road-accident-fund-raf
- https://www.social-protection.org/gimi/gess/ShowWiki.action?wiki.wikiId=852
- https://www.activpayroll.com/global-insights/south-africa
- https://www.sars.gov.za/tax-rates/income-tax/rates-of-tax-for-individuals/
- https://www.sars.gov.za/types-of-tax/personal-income-tax/
- https://www.sars.gov.za/types-of-tax/pay-as-you-earn/
- https://www.gov.za/services/uif/uif-unemployment-benefits#:~:text=To%20qualify%20for%20benefits%2C%20you,benefits%20or%20contact%20the%20UIF