Leitfaden zur Gehaltsabrechnung in Singapur
Personal- und Gehaltsabrechnung in Singapur
Gut zu wissen
- Lokale Währung: Singapur-Dollar (SGD)
- Mindestlohn: kein Mindestlohn.
- Das Gehalt unterliegt der Verhandlung und Vereinbarung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer oder der Gewerkschaft.
- Gehaltsberechnung: Brutto zu Netto.
- Gesetzliche Arbeitszeiten: Bei üblichen Arbeitsvereinbarungen beträgt die vertragliche Arbeitszeit 9 Stunden pro Tag für einen Mitarbeiter, der 5 Tage oder weniger arbeitet, und 8 Stunden pro Tag für einen Mitarbeiter, der mehr als 5 Tage pro Woche arbeitet.
- Bezahlter Urlaub: Arbeitnehmer, die unter den Employment Act fallen, haben nach 3 Monaten Beschäftigung Anspruch auf bezahlten Urlaub. Der gesetzliche Anspruch beginnt bei 7 Tagen im ersten Jahr und erhöht sich um 1 Tag pro Jahr, bis er ab dem achten Jahr 14 Tage erreicht.
Ăśber Singapur
Singapur ist ein souveräner Inselstaat und Stadtstaat im maritimen Südostasien.
Singapur hat eine Produktivitätsoffensive gestartet, um das BIP-Wachstum anzukurbeln und seinen Wandel zu einer High-Tech-Wirtschaft zu erleichtern. Die Wirtschaft Singapurs ist eine der stabilsten der Welt.
Interessante Tatsache: Singapur besteht tatsächlich nicht aus einer oder zwei, sondern aus 64 Inseln, die die Hauptinsel umgeben.
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Das Sozialversicherungssystem von Singapur
Der Central Provident Fund (CPF) ist ein wichtiger Bestandteil des Sozialversicherungssystems Singapurs. Es handelt sich um ein obligatorisches Sparsystem der sozialen Sicherheit, das durch Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge finanziert wird. Der CPF dient der Deckung des Wohn-, Alters- und Gesundheitsbedarfs.
Während Sie arbeiten und CPF-Beiträge leisten, sammeln Sie Ersparnisse auf diesen drei untergeordneten Konten
Ordentliches Konto (OA): fĂĽr Ruhestand, Wohnen, Versicherungen und Investitionen. Es kann jederzeit fĂĽr den Erwerb eines Eigenheims, eine Investition und/oder die Finanzierung einer Ausbildung verwendet werden.
Sonderkonto (SA): fĂĽr Alter und Investitionen in vorsorgebezogene Finanzprodukte. Es kann erst genutzt werden, wenn der Kontoinhaber das Rentenalter erreicht hat.
Genauer gesagt dient dieses Konto als Einkommen, das ein Rentner erhält.
Medisave-Konto (MA): fĂĽr Krankenhausaufenthalte und medizinische Kosten sowie zur Bezahlung einer zugelassenen Krankenversicherung.
Verwaltungsorganisation
Vorstand des Central Provident Fund (CPFB)
Verwalten Sie einen beschäftigungsbezogenen Sparplan mit Hilfe von Arbeitgebern und Arbeitnehmern, die für ihre Leistungen einen vorgeschriebenen Betrag in den Fonds einzahlen. Es handelt sich um einen gesetzlichen Vorstand, der dem Ministerium für Arbeitskräfte untersteht und für die Anlage der Beiträge verantwortlich ist.
Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS)
Das IRAS fungiert als Vertreter der Regierung und erbringt Dienstleistungen bei der Verwaltung, Erhebung und Durchsetzung der Zahlung von Steuern. Darüber hinaus berät es die Regierung und vertritt Singapur international in Steuerangelegenheiten.
SkillsFuture Singapore Agency (SSG).
Die SSG ist fĂĽr die Verwaltung von SDL und SDF verantwortlich.
- SDL (Skill Development Levy) ist eine Pflichtabgabe, die fĂĽr alle in Singapur arbeitenden Arbeitnehmer zu entrichten ist.
- SDF ist der Skills Development Fund. Es unterstützt Programme zur Verbesserung der Arbeitskräfte und stellt Unternehmen Schulungsstipendien zur Verfügung.
Sozialabgaben in Singapur
CPF-Beiträge sind an Mitarbeiter, die Staatsbürger Singapurs und Einwohner Singapurs (SPRs) sind, zu den geltenden CPF-Beitragssätzen zu zahlen.
| Alter des Mitarbeiters (Jahre) | * FĂĽr Mitarbeiter, die einen Monatslohn von > 750 $ verdienen | Â | Â | Â |
|---|---|---|---|---|
|  | Beitragssätze ab dem 1. Januar 2026 |  |  |  |
| Â | Gesamt (% des Lohns) | Nach Arbeitgeber (% des Lohns) | Nach Mitarbeiter (% des Lohns) | Â |
| 55 and below | 37 | 17 | 20 | Â |
| Ăśber 55 bis 60 | 34 | 16 | 18 | Â |
| Ăśber 60 bis 65 | 25 | 11.5 | 10.5 | Â |
| Ăśber 65 bis 70 | 16.5 | 9 | 7.5 | Â |
| Ăśber 70 | 12.5 | 7.5 | 5 | Â |
Die CPF-Beitragssätze für ältere Arbeitnehmer wurden schrittweise angehoben, um die Angemessenheit der Altersvorsorge zu stärken. Ab dem 1. Januar 2026 wurden die Sätze für Arbeitnehmer im Alter von über 55 bis 65 Jahren weiter erhöht, wobei die Änderungen für Löhne gelten, die ab dem 1. Januar 2026 erzielt werden.
Auf der CPF-Website finden Sie eine ausführliche Erklärung zur Beitragsberechnung sowie den CPF-Beitragsrechner für eine Simulation.
Abgabe zur Kompetenzentwicklung
Jeder Arbeitgeber muss für alle seine Mitarbeiter einen Beitrag zur Abgabe zur Kompetenzentwicklung (SDL) leisten. Die Abgabe beträgt 0,25 % ihres monatlichen Gesamtlohns. Der zu zahlende Mindestbetrag beträgt 2 US-Dollar für einen Mitarbeiter, der weniger als 800 US-Dollar im Monat verdient, und der Höchstbetrag beträgt 11,25 US-Dollar für einen Mitarbeiter, der mehr als 4.500 US-Dollar im Monat verdient.
Die SDL-Zahlung sollte bis zum 14. Tag des Folgemonats erfolgen (fĂĽr jeden Monat, in dem der Mitarbeiter eingestellt wird).
Abgabe für ausländische Arbeitnehmer
Arbeitgeber müssen für Inhaber eines Work Permit oder S Pass eine monatliche Abgabe entrichten. Die Höhe der Abgabe und die Quotenanforderungen variieren je nach Art des Passes, der Branche und der jeweiligen Arbeitnehmerkategorie.
Individuelle Einkommensteuer
Singapur folgt einem progressiven Einkommensteuersystem.
Die Einkommensteuersätze hängen vom steuerlichen Wohnsitzstatus einer Person ab.
Steuersätze für Einwohner
Eine natürliche Person kann für ein bestimmtes Veranlagungsjahr (YA) als Steuerinländer gelten, wenn sie in eine der folgenden Kategorien fällt:
- Staatsbürger Singapurs oder ständiger Einwohner, der bis auf kurze Abwesenheiten in Singapur lebt.
- Ausländer, der in Singapur geblieben ist/gearbeitet hat
- fĂĽr mindestens 183 Tage im vorangegangenen Kalenderjahr
- ununterbrochen fĂĽr 3 aufeinanderfolgende Jahre, auch wenn die Aufenthaltsdauer in Singapur im ersten und/oder dritten Jahr weniger als 183 Tage betragen kann.
- ein Ausländer, der in den letzten zwei Kalenderjahren mindestens 183 Tage* in Singapur gearbeitet hat. Dies gilt für Mitarbeiter, die nach Singapur eingereist sind, schließt jedoch Unternehmensleiter, öffentliche Entertainer und Fachleute aus.
| Anrechenbares Einkommen | Einkommensteuersatz (%) | Zu zahlende Bruttosteuer |
|---|---|---|
| Zuerst 20.000 $, dann 10.000 $ | 0 2 | 0 200 |
| Zuerst 30.000 $, dann 10.000 $ | – 3.50 | 200 350 |
| Zuerst 40.000 $, dann 40.000 $ | – 7% | 550 2,800 |
| Zuerst 80.000 $, dann 40.000 $ | – 11.5 | 3,350 4600 |
| Zuerst 120.000 $, dann 40.000 $ | – 15 | 7,950 6,000 |
| Zuerst 160.000 $, dann 40.000 $ | – 18 | 13,950 7,200 |
| Zuerst 200.000 $, dann 40.000 $ | – 19 | 21,150 7,600 |
| Zuerst 240.000 $, dann 40.000 $ | – 19.5 | 28,750 7,800 |
| Zuerst 280.000 $, dann 40.000 $ | – 20 | 36,550 8,000 |
| Zuerst 320.000 $, dann 180.000 $ | – 22 | 44,550 39,600 |
| Zuerst 500.000 $, dann 500.000 $ | – 23 | 84,150 115,000 |
| Erste 1.000.000 $ Mehr als 1.000.000 $ | – 24 | 199,150 |
Steuersätze für Nichtansässige
Steuern auf Arbeitseinkommen
Das Arbeitseinkommen von Gebietsfremden unterliegt entweder der Besteuerung mit dem Pauschalsatz von 15 % oder dem progressiven Steuersatz für Gebietsansässige (siehe Tabelle oben), je nachdem, welcher Steuerbetrag höher ist.
Quellensteuern auf das Einkommen nichtansässiger natürlicher Personen
Wenn bestimmte Einkommensarten für gebietsfremde natürliche Personen fällig und zu erhalten sind, unterliegen sie der Quellensteuer. Der konkrete Quellensteuersatz richtet sich nach der Art des erzielten Einkommens und dem jeweiligen Veranlagungsjahr (Year of Assessment, YA). Die Tabelle finden Sie im entsprechenden Abschnitt der IRAS-Website.
Sammlung:
Arbeitgeber sind verpflichtet, bis zum 1. März eines jeden Jahres Jahreslohnberichte für Arbeitnehmer, die in Singapur beschäftigt sind, zu erstellen und diese der Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) vorzulegen.
Der Arbeitgeber ist außerdem verpflichtet, alle obligatorischen CPF-Beiträge (Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge) an den CPF-Vorstand zu überweisen.
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Unsere Lohn- und Gehaltsabrechnungs- und HR-Dienstleistungen in Singapur
- Implementierung und Test der Software
- Ein Verständnis Ihrer individuellen betrieblichen Lohn- und Gehaltsabrechnungsprozesse
- Online-Gehaltsabrechnungen und Zahlungen
- Ein engagierter Lohn- und Gehaltsabrechnungsexperte
- Dateneingabe und -verarbeitung
- Verteilung der Gehaltsabrechnung
- Personal- und Dokumentenerstellung
- Einhaltung der Gesetze
- Hochsicher
Quellen
Â
- Singapurs Ministerium für Arbeitskräfte (MOM) — Arbeitsgesetz, Arbeitszeiten, Urlaub, Gehalt, Vorschriften für ausländische Arbeitnehmer.
- Vorstand des Central Provident Fund (CPF Board) — CPF-Berechtigung, Beitragssätze, Lohnobergrenzen und Zahlungsfristen.
- Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) — individuelle Steuersätze und Einkommensmeldung durch Arbeitgeber.