Leitfaden zur Gehaltsabrechnung in Kanada
Personal- und Gehaltsabrechnung in Kanada
Gut zu wissen
- Lokale Währung: Kanadischer Dollar (CAD)
- Mindestlohn: Der bundesstaatliche Mindestlohn beträgt 17,30 USD pro Stunde (Stand 1. April 2024). Der Mindestlohn variiert von Provinz zu Provinz. Wenn der von der Provinz oder dem Territorium festgelegte Mindestlohn höher ist als der bundesstaatliche Mindestlohn, gilt der provinzielle oder territoriale Lohnsatz.
- Gehaltsberechnung: Brutto zu Netto
- Gesetzliche Arbeitszeiten: Der maximale Durchschnitt beträgt: 8 Stunden pro Tag (während eines Zeitraums von 24 aufeinanderfolgenden Stunden) 40 Stunden pro Woche (während des Zeitraums von Mitternacht am Samstag bis Mitternacht am folgenden Samstag). Die maximal zulässige Arbeitsstundenzahl pro Woche beträgt 48.
- Bezahlter Urlaub: Die Höhe des Jahresurlaubs variiert je nach Dienstalter. Arbeitnehmer haben Anspruch auf: Mindestens 2 Wochen Urlaub pro Jahr nach 1 Jahr ununterbrochener Beschäftigung beim gleichen Arbeitgeber. Mindestens 3 Wochen Urlaub pro Jahr nach 5 aufeinanderfolgenden Beschäftigungsjahren beim gleichen Arbeitgeber. Mindestens 4 Wochen Urlaub pro Jahr nach 10 aufeinanderfolgenden Beschäftigungsjahren beim gleichen Arbeitgeber.
Über Kanada
Kanada ist ein nordamerikanisches Land, das seine Grenzen mit den Vereinigten Staaten teilt. Es ist die längste binationale Landgrenze der Welt.
Kanada ist ein großartiger Ort zum Leben. Das Land steht auf dem Treppchen der Länder, in denen es sich lebenswert macht.
Es ist ein dynamisches Land, in dem der Arbeitsmarkt sehr attraktiv ist. Kanada hat eine der höchsten Beschäftigungsquoten unter den OECD-Ländern. Seine Wirtschaft basiert auf wichtigen natürlichen Ressourcen (Holz, Öl, Mineralien), internationalem Handel, Software, Luft- und Raumfahrt und erneuerbaren Energien.
Interessante Tatsache: Kanada hat mehr als 2 Millionen Seen und fast 20 % der Süßwasserreserven der Welt.
Planen Sie, sich in Kanada niederzulassen? Benötigen Sie Hilfe bei der Gehaltsabrechnung oder der Personalverwaltung? Unsere kanadischen Lohn- und Gehaltsabrechnungs- und HR-Experten stellen sicher, dass Sie einen schnellen und präzisen Service unter vollständiger Einhaltung der kanadischen Gesetze erhalten.
Das kanadische Sozialversicherungssystem (für Arbeitnehmer)
In kanadischen Provinzen und Territorien außerhalb von Quebec
In Kanada hat die Bundesregierung gesetzgeberischen und finanziellen Einfluss auf soziale Angelegenheiten und verwaltet einige Programme direkt. Andere Programme werden auf Provinz- oder Gemeindeebene verwaltet. Der Großteil dieser Programme wird vom Bund finanziell unterstützt.
Bundes- und Provinzprogramme
Die Arbeitsversicherung (Bundesprogramm) bietet Schutz bei Arbeitsplatzverlust, Krankheit, Schwangerschaft oder Adoption.
Familienleistungen sind ein Bundesprogramm, das von der Canada Revenue Agency (CRA) verwaltet wird.
Die Renten werden durch zwei Bundesprogramme bereitgestellt
Alterssicherung (OAS)
Kanadischer Pensionsplan (CPP)
Die Arbeitnehmerentschädigung wird sowohl auf Provinz- als auch auf Bundesebene gewährt. Der Federal Workers’ Compensation Service (FWCS) des Arbeitsprogramms verwaltet den Government Mitarbeiter Compensation Act (GECA). In Zusammenarbeit mit den Arbeitnehmerentschädigungsausschüssen der Provinzen ist das Arbeitsprogramm für Arbeitnehmerentschädigungsansprüche zuständig.
Die Regierungen der 10 Provinzen und 3 Territorien sind für die Bereitstellung von Krankenversicherungsprogrammen verantwortlich. Die Bundesregierung stellt Zuschüsse zur Finanzierung dieser Pläne bereit.
British Columbia finanziert seit dem 1. Januar 2020 die Gesundheitsversorgung seiner Bewohner. Die von den Versicherten gezahlten Prämien wurden abgeschafft.
In der Provinz Quebec
Die Rentenversicherung finanziert den Quebec Retirement Plan (Retraite Québec), der Arbeitnehmer und ihre Familien vor Einkommensverlusten aufgrund von Ruhestand, Invalidität oder Tod schützen soll.
Die Arbeiterunfallversicherung (CNESST) wird vollständig von den Arbeitgebern finanziert.
Die Regierung von Quebec verfügt über Programme, die die Arbeitsversicherung ergänzen, um die Wartezeit unter bestimmten Umständen zu neutralisieren.
An Revenu Québec sind Beiträge zu zahlen, einschließlich der Beiträge für den Elternversicherungsplan für Quebec (QPIP), der Leistungen bei Mutterschaft, Vaterschaft, Elternschaft und Adoption abdeckt.
Der Mindestbruttostundenlohn beträgt in der Provinz Quebec ab dem 1. Mai 2024 15,75 US-Dollar
Sozialbeiträge in den Provinzen und Territorien Kanadas mit Ausnahme von Quebec
| Risiken | Mitarbeiter | Arbeitgeber | Beitragspflichtiges Gehalt |
|---|---|---|---|
| Renten, Invalidität, Alter und Hinterbliebene (CPP) | 5.95% 4.00% | 5.95% 4.00% | Von 71.300 $ auf 81.200 $ (neues Limit, 14 % höher) |
| Arbeitsunfälle | entsprechend den Risiken | – | nach den Provinzen |
| Arbeitsversicherung (EI) | 1.64% | 2.2962% | 65.700 $ pro Jahr |
Sammlung
Als Arbeitgeber oder Selbstständiger:
Beiträge zum Kanadischer Pensionsplan (CPP),
Beiträge zur Arbeitsversicherung (EI),
Einkommensteuer, die von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer abgezogen wird,
sind an die Canada Revenue Agency am Sitz des Unternehmens zu überweisen.
Die Arbeiterunfallversicherung wird auf Provinzebene von Kommissionen verwaltet (Liste der Kommissionen).
Sozialbeiträge in der Provinz Quebec
| Risiken | Mitarbeiter | Arbeitgeber | Jährliche Obergrenzen |
|---|---|---|---|
| Renten (Retraite Québec) | 6.4% (1) | 6.4% (1) | Zwischen 3.500 und 68.500 US-Dollar pro Jahr |
| Arbeitsunfälle (CNESST) | entsprechend den Risiken | – | $94,000 |
| Arbeitsversicherung (EI) | 1.66 | 2.324% | 63.200 $ pro Jahr |
| Elternversicherungsplan für Quebec | 0.494 | 0.692 | $94,000 |
- (1) Basistarif (5,40 %) + Zusatztarif (1 %)
Sammlung
Beiträge für Angestellte und Selbstständige sind an Revenu Québec zu entrichten.
Persönliche Einkommensteuer
Die Einkommensteuer in Kanada basiert auf dem Konzept der steuerlichen Ansässigkeit. Alle in Kanada ansässigen Personen unterliegen der Einkommensteuer.
Einkommen, das in Kanada der Einkommensteuer unterliegt, sind alle Steuern, die vom steuerpflichtigen Haushalt erhoben werden, d. h.:
Gehälter
Vermögenseinkommen
Einkünfte aus beweglichem Vermögen
berufliches Einkommen
Die Einkommensteuer wird vom Arbeitgeber an der Quelle auf das an den Steuerzahler gezahlte Gehalt gezahlt. Der Arbeitgeber muss diese Steuer dann an die Canada Revenue Agency abführen.
Zusätzlich zu diesem Steuersatz erhebt die Provinz eine Steuer zwischen 4 % und 21 % des Nettoeinkommens. Die Steuersätze der Provinzen und Territorien für das Jahr 2024 finden Sie hier.
Auch wenn der Abzug an der Quelle erfolgt, muss der Steuerzahler dennoch seine Einkommensteuererklärung fristgerecht ausfüllen und einreichen. Ist die Quellensteuer höher als der tatsächlich geschuldete Steuerbetrag, erhält der Steuerpflichtige eine Rückerstattung. Andernfalls muss der Steuerpflichtige der Agentur der Einnahmen die Differenz zwischen dem von ihm gezahlten Betrag und dem Gesamtbetrag der Quellensteuer für das betreffende Steuerjahr zahlen.
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