Leitfaden zur Gehaltsabrechnung in Tunesien
Personal- und Gehaltsabrechnung in Tunesien
Gut zu wissen.
Lokale Währung: Tunesische Dinar (TND)
Mindestgehalt: 528.320 tunesische Dinar (TND) pro Monat oder 2.363 TND pro Stunde bei einer 48-Stunden-Woche. Bei einer 40-Stunden-Woche beträgt der Mindestlohn 2.409 TND pro Stunde.
(Mitarbeiter in Tunesien können entweder einmal pro Woche oder einmal im Monat bezahlt werden.)
Gehaltsberechnung: Brutto zu Netto.
Gesetzliche Arbeitszeiten: 40 Stunden oder 48 Stunden pro Woche, je nach Programm.
Bezahlter Urlaub: Mitarbeiter mit einer Betriebszugehörigkeit von mehr als 5 Jahren haben Anspruch auf mindestens 21 aufeinanderfolgende Tage bezahlten Jahresurlaub.
Mitarbeiter mit 1–5 Dienstjahren: 1 Tag bezahlter Urlaub pro Monat, plus 1 Tag für alle 5 Dienstjahre, also insgesamt bis zu 18 Tage pro Jahr.
Über Tunesien
Tunesien, einer der Maghreb-Staaten, liegt im Norden des afrikanischen Kontinents. Der Tourismussektor wächst dank der strategischen geografischen Lage dieses Landes, seiner klimatischen Vielfalt und einem dichten und modernen Verkehrsnetz, das das ganze Land durchzieht und Städte und Gemeinden verbindet.
Es gilt als führender Exporteur Afrikas in der verarbeitenden Industrie. Die Textil- und Agrar- und Lebensmittelbranche beschleunigt das Wachstum und schafft Beschäftigungsmöglichkeiten. Tunesien verfügt über weitere Industriestandorte (Luftfahrt, Chemie), die eine entscheidende Rolle beim Strukturwandel der tunesischen Wirtschaft spielen.
Es gilt als führender Exporteur Afrikas in der verarbeitenden Industrie. Die Textil- und Agrar- und Lebensmittelbranche beschleunigt das Wachstum und schafft Beschäftigungsmöglichkeiten. Darüber hinaus verfügt Tunesien über weitere Industriestandorte (Luftfahrt, Chemie), die eine entscheidende Rolle beim Strukturwandel der tunesischen Wirtschaft spielen.
Möchten Sie sich in Tunesien niederlassen? Benötigen Sie Hilfe bei der Gehaltsabrechnung oder der Personalverwaltung? Unsere tunesischen Lohn- und Gehaltsabrechnungs- und HR-Experten bieten Ihnen einen schnellen und präzisen Service unter vollständiger Einhaltung der örtlichen Gesetzgebung.
Das Sozialversicherungssystem in Tunesien
Das tunesische Sozialversicherungssystem ist ein Beitragssystem. Das bedeutet, dass Arbeitnehmer und Arbeitgeber durch Lohnabzüge einen Beitrag zum System leisten. Der tunesische Sozialschutz deckt Arbeitnehmer gegen alle Risiken wie Alter, Invalidität, Hinterbliebenenrente, Krankheit, Familienbeihilfen und Arbeitslosigkeit ab.
Arbeitgeber sind verpflichtet, der Nationalen Sozialversicherungskasse (CNSS) beizutreten und die von ihnen beschäftigten Arbeitnehmer innerhalb eines Monats ab dem Datum der Einstellung zu melden.
Das Sozialversicherungssystem in Tunesien spielt eine entscheidende Rolle im sozialen Sicherheitsnetz des Landes und bietet Arbeitnehmern und ihren Familien in schwierigen Situationen finanzielle Unterstützung. Darüber hinaus bietet das System eine Einkommensquelle für Rentner und Menschen mit Behinderungen.
Verwaltungsorganisation
In Tunesien ist das Sozialministerium für die Aufsicht über die folgenden vier Verwaltungen verantwortlich:
Der Nationale Sozialversicherungsfonds (CNSS), der für die Alters-, Invaliditäts-, Hinterbliebenen-, Zusatzrenten-, Sterbe- und Arbeitslosenversicherung zuständig ist und Familienleistungen bereitstellt. Es dient dem privaten Sektor.
Der Nationale Pensions- und Sozialversicherungsfonds (CNRPS), der für die soziale Absicherung von Beamten und Bediensteten des öffentlichen Sektors zuständig ist. Es dient dem öffentlichen Sektor.
Die Nationale Krankenversicherungskasse (CNAM), die die Kranken-, Mutterschafts-, Arbeitsunfall- und Berufskrankheitenversicherung verwaltet. Es bedient sowohl den privaten als auch den öffentlichen Sektor.
OTE – Das Büro der Tunesier im Ausland, zuständig für die Entgegennahme von Dienstleistungsanfragen tunesischer Staatsangehöriger im Ausland.
Sozialversicherungsbeiträge in Tunesien
Die Sozialversicherungsquote in Tunesien beträgt im Jahr 2023 25,75 %. Dies ist der Gesamtbeitragssatz für Arbeitnehmer und Arbeitgeber. Der Beitragssatz für Arbeitnehmer beträgt 9,18 %, der Beitragssatz für Arbeitgeber beträgt 16,57 %.
| Beitrag | Mitarbeiter (9,18 %) | Arbeitgeber (16,97 % – 20,57 %) | Insgesamt |
|---|---|---|---|
| Alter, Behinderung, Hinterbliebene | 4,74% | 7,76% | 12,5% |
| Krankheit, Mutterschaft | 3,17% | 5,08% | 8,25% |
| Familienleistungen | 0,89% | 2,21% | 3,10% |
| Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten | 0.4% – 4% (1) | 0.4% – 4% | |
| Soziale Sicherheit für Arbeitnehmer – Landessonderfonds | 0,38% | 1,52% | 1,90% |
| Insgesamt | 9.18% | zwischen 16,97 und 20,57 % |
Einige Unternehmen müssen außerdem einen Beitrag in Höhe von 6 % des Gehalts des Mitarbeiters an eine Zusatzrentenkasse leisten.
Mitarbeiter einiger Unternehmen müssen außerdem einen Beitrag in Höhe von 3 % des Gehalts in eine Zusatzrentenkasse einzahlen.
- (1) Den Pflichtbeitrag für Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten trägt allein der Arbeitgeber; sie schwankt je nach Tätigkeitsbereich zwischen 0,4 % und 4 %.
Einkommensteuer in Tunesien
Zur Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens wird das steuerpflichtige Nettoeinkommen herangezogen und von diesem Betrag ein Pauschalabzug für berufliche Ausgaben abgezogen, dessen Anteil je nach Art des Einkommens variiert.
10% for salaries and wages with a ceiling fixed at 2.000 dinars per year.
25% for pensions and life annuities, this rate is raised to 80% for pensions and life annuities coming from abroad and transferred to Tunisia.
20% for property income and profits of non-commercial occupations in the absence of accounting.
Einkommensteuer in Tunesien
Einwohner werden mit ihrem weltweiten Einkommen besteuert. Nichtansässige werden nur auf Einkünfte aus tunesischen Quellen besteuert. Die Einkommensteuer wird berechnet, indem auf das zu versteuernde Nettoeinkommen ein progressiver Steuersatz angewendet wird. Der Spitzensteuersatz beträgt 35 Prozent.
Mitarbeiter zahlen zwei Arten von Steuern: PIT, bekannt als „Prélèvement sur les Impôts sur le Revenu“, und CSS, was für „Beitrag Sociale de Solidarité“ steht. Beide werden monatlich bezahlt. Bei beiden handelt es sich um Steuern, die auf die Einkommenssteuer in Tunesien anfallen. PIT wird verwendet, um Einnahmen für die Regierung zu erzielen. CSS ist ein sozialer Solidaritätsbeitrag, der zur Finanzierung sozialer Programme verwendet wird.
Die PIT-Skala sieht wie folgt aus:
| Klammern | Bewerten | Effektiver Satz bis Oberkante |
|---|---|---|
| Von 0 bis 5.000 Dinar | 0 | 0 |
| Von 5.001 bis 20.000 | 26 | 19.5 |
| Von 20.001 bis 30.000 | 28 | 22.33 |
| Von 30.001 bis 50.000 | 32 | 26.2 |
| Über 50.000 | 35 | – |
Der CSS-Satz beträgt 1 % für Personen, deren jährliches Nettoeinkommen 5.000 TND nicht übersteigt, und 2 % für Personen, deren jährliches Nettoeinkommen 5.000 TND übersteigt
Nicht in Tunesien ansässige Arbeitnehmer unterliegen einem Pauschalsteuersatz von 20 Prozent auf ihr Bruttoeinkommen.
Unsere HR- und Gehaltsabrechnungsexperten stehen Ihnen gerne zur Verfügung
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- Implementierung und Test der Software
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- Dateneingabe und -verarbeitung
- Verteilung der Gehaltsabrechnung
- Personal- und Dokumentenerstellung
- Einhaltung der Gesetze
- Hochsicher
Quellen
- https://taxsummaries.pwc.com/tunisia/individual/taxes-on-personal-income
- https://taxsummaries.pwc.com/tunisia/individual/tax-administration
- https://taxsummaries.pwc.com/tunisia/corporate/tax-administration
- https://bard.google.com/4
- https://taxsummaries.pwc.com/tunisia/individual/taxes-on-personal-income
- https://www.lano.io/global-hiring/tunisia
- https://taxsummaries.pwc.com/tunisia/corporate/other-taxes#:~:text=A%20Social%20Solidarity%20Beitrag%20is,of%20the%20CIT%20taxable%20income.
- https://taxsummaries.pwc.com/tunisia/individual/taxes-on-personal-income
- https://mercans.com/employer-of-record-payroll-peo/tunisia/
- https://taxsummaries.pwc.com/tunisia/individual/taxes-on-personal-income
- https://www.skuad.io/employer-of-record/tunisia
- https://nnroad.com/global-employment/employer-of-record-peo-tunisia/#:~:text=Paid%20Leave%20in%20Tunisia,after%20one%20year%20of%20employment.
- https://www.cleiss.fr/docs/regimes/regime_tunisie_independants.html
- https://www.globalexpansion.com/countrypedia/tunisia
- https://erf.org.eg/app/uploads/2022/09/1664287463_427_508089_pb93.pdf
- https://vacationtracker.io/leave-laws/africa/tunisia/#:~:text=In%20case%20of%20illness%20or,to%2015%20days%20extra%20leave.
- https://www.novative.com/en-us/hr-payroll-tunisia/
- https://www.cleiss.fr/docs/regimes/regime_tunisie_salaries.html
- https://www.papayaglobal.com/countrypedia/country/tunisia/