Leitfaden zur Gehaltsabrechnung in den Niederlanden
Personal- und Gehaltsabrechnung in den Niederlanden
Gut zu wissen:
Lokale Währung: Euro (€ / EUR)
Mindestgehalt: 2069,96 € brutto pro Monat für Mitarbeiter über 21 Jahre.
Der Mindestlohn wurde zuletzt am 1. Juli 2022 erhöht. In den Niederlanden gibt es einen gesetzlichen Mindestlohn (wettelijk Minimumloon) für Arbeitnehmer ab 21 Jahren und einen gesetzlichen Mindestlohn für Arbeitnehmer unter 21 Jahren (wettelijke Minimum Jeugdloon).
Gehaltsberechnung: Brutto zu Netto
Gesetzliche Arbeitszeiten: Der maximale Durchschnitt beträgt
48 hours over a 16-week period or,
55 hours in up to 4 consecutive weeks
Die meisten CAOs (Tarifverträge) legen eine maximale Wochenarbeitszeit von 40 Stunden fest.
Bezahlter Urlaub: Die gesetzliche Zahl der Urlaubsstunden pro Jahr beträgt mindestens das Vierfache der Zahl der wöchentlichen Arbeitsstunden.
Wenn ein Arbeitnehmer beispielsweise 40 Stunden pro Woche arbeitet, hat er Anspruch auf 4 x 40 = 160 Stunden bezahlten Urlaub. Wenn der Arbeitnehmer Teilzeit arbeitet, muss die Anzahl der Urlaubsstunden anteilig berechnet werden.
.
Über die Niederlande
Die Niederlande sind ein westeuropäisches Land, das an Belgien, Deutschland und Frankreich grenzt (Grenze zur Karibikinsel St. Martin).
Die Niederlande sind dafür bekannt, ein flaches Land mit Landschaften zu sein, die besonders zum Wandern und Radfahren beliebt sind.
Der Lebensstandard in den Niederlanden ist einer der höchsten in Europa. Das Land zieht viele Investitionen an und die Hauptstadt Amsterdam wurde im Januar 2021 zum neuen Finanzzentrum Nummer eins in Europa. Die niederländische Wirtschaft ist dynamisch und wird von mächtigen multinationalen Konzernen wie Royal Dutch Shell, Unilever und Philips angetrieben.
Interessante Tatsache: In Amsterdam gibt es mehr Fahrräder als Einwohner. Kein Wunder für ein Land, das Umwelt und Klimamanagement in den Mittelpunkt seiner Prioritäten stellt.
Planen Sie, sich in Ghana niederzulassen? Benötigen Sie Hilfe bei der Gehaltsabrechnung oder der Personalverwaltung? Unsere niederländischen Experten für Lohn- und Gehaltsabrechnung und Personalwesen stellen sicher, dass Sie einen schnellen und präzisen Service unter vollständiger Einhaltung der ghanaischen Gesetze erhalten.
Das niederländische Sozialversicherungssystem (für Arbeitnehmer)
Das Sozialversicherungssystem in den Niederlanden besteht aus zwei Arten von Sozialversicherungen
Die Volksversicherung (Volksverzekeringen), die alle Einwohner der Niederlande abdeckt.
Der Versicherungsplan für Arbeitnehmer (werknemersverzekeringen), der Arbeitnehmer für ihre berufliche Tätigkeit abdeckt.
Verwaltungsorganisation
Das niederländische Sozialversicherungssystem unterliegt der Verantwortung zweier Ministerien
Ministerium für Soziales und Beschäftigung (Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid);
Ministerium für Gesundheit, Wohlfahrt und Sport (Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport).
Die Umsetzung der verschiedenen Gesetze* zum Sozialschutz wurde verschiedenen Organisationen übertragen.
SVB (Sozialversicherungsbank)
Gesetz zur gesetzlichen Altersvorsorge (AOW)
ANW Hinterbliebenenleistungsplan (ANW)
Allgemeines Kindergeldgesetz (AKW)
Niederländischer Anbieter von Arbeitnehmerversicherungen (UWV)
Krankengeldgesetze (ZW)
Leistungen bei Schwangerschaft und Mutterschaft (WAZO)
Arbeit und Einkommen gemäß Arbeitsfähigkeitsgesetz (WIA)
Gesetz über Leistungen bei Erwerbsunfähigkeit – alter Plan (WAO)
Arbeitslosenversicherungsgesetz (WW)
Gesetz über junge Menschen mit Behinderungen (Wajong)
Private Versicherungsunternehmen
Pflegegesetz (WIz)
Krankenversicherungsgesetz (ZVW)
Kommunale Sozialdienste
Beteiligungsgesetz (Participatiewet).
* Gesetze, die nur auf dem Wohnsitz basieren und/oder aufgrund einer abhängigen Tätigkeit anwendbar sind
Sozialversicherungsbeiträge in den Niederlanden (für Arbeitnehmer)
Sozialversicherung
Die Sozialversicherung (volksverzekeringen) gilt für alle Personen, die dem niederländischen Sozialversicherungssystem unterliegen, unabhängig davon, ob sie ansässig oder beschäftigt sind.
| Gesetz zur gesetzlichen Altersvorsorge (AOW) | 17.90% (2) |
|---|---|
| ANW Hinterbliebenenleistungsplan (ANW) | 0.10% |
| Pflegegesetz (WIz) | 9.65% |
- (1) Berechnungsgrundlage begrenzt auf 38.098 € pro Jahr
- (2) Der AOW-Versorgungsbeitrag entfällt für Personen, die das gesetzliche Renteneintrittsalter erreicht haben.
Versicherungsplan für Mitarbeiter
Beiträge zur Arbeitnehmerversicherung (werknemersverzekeringen) sind vom Arbeitgeber zu zahlen. Sie werden bis zu einer festen jährlichen Grenze von 58.311 € vom Bruttogehalt abgezogen.
| Krankenversicherungsgesetz (ZVW) | 6.57% |
|---|---|
| Arbeit und Einkommen nach Arbeitsfähigkeitsgesetz (WIA) Grundbeitrag Differenzierter Beitrag (Whk) Finanzierung des Kinderbetreuungsgeldes | 7.54% High Premium Rate 6.18% Low Premium Rate Variable (1) 0.50% |
| Arbeitslosenversicherungsgesetz (WW) – Allgemeine Kasse der Awf | 2.64% Low Contribution 7.64% High Contribution |
- (1) Beitrag zur Finanzierung eines Teils der Geldleistungen bei Arbeitsunfähigkeit (zur Unterstützung der Wiedereingliederung in den Beruf). Sie hängt hauptsächlich vom Tätigkeitsbereich des Unternehmens ab.
- (2) Satz gilt für unbefristete Verträge, andere Vertragsarten unterliegen einem höheren Beitrag (7,70 %).
Gesundheitsprämien
Die Krankenversicherung verlangt von allen Versicherten ab 18 Jahren die Zahlung einer nominalen Prämie. Diese Prämie wird von den Krankenkassen erhoben und ihre Höhe kann je nach Versicherer variieren. Im Durchschnitt liegt sie bei 1.800 € pro Jahr.
Bitte beachten Sie: Das niederländische Sozialversicherungssystem bietet keinen spezifischen Schutz gegen arbeitsbedingte Unfälle und Krankheiten: Diese Risiken werden durch die Krankenversicherung (Sach- und Geldleistungen), durch Leistungen im Rahmen des Arbeits- und Einkommensgesetzes (WIA) und durch die Hinterbliebenenversicherung (ANW) abgedeckt.
Sammlung von Beiträgen
Die Sozialversicherungsbeiträge werden vom Arbeitgeber an die Steuer- und Zollverwaltung (Belastungsdienst) abgeführt.
Arbeitgeber, die keine Niederlassung in den Niederlanden haben, müssen sich mit einem speziellen Formular beim Finanzamt anmelden.
Lohnsteuer
Unternehmen, die in den Niederlanden Arbeitnehmer einstellen, müssen die Lohnsteuer direkt vom Lohn der Arbeitnehmer abziehen.
Diese Lohnsteuer setzt sich zusammen aus:
Lohnsteuer (Lohnquellensteuer) und Sozialversicherungsbeiträge
Sozialversicherungsbeiträge
Ein einkommensabhängiger Arbeitgeberbeitrag zur Krankenversicherung
Die Höhe der einzubehaltenden Lohnsteuer/Volksversicherungsbeiträge richtet sich nach dem Tarifsatz für die Lohnsteuer/Volksversicherungsbeiträge.
-> Im Jahr 2022 gibt es 2 Bands: ein erstes Band mit einem Gehalt bis 69.398 € und ein zweites Band mit einem Gehalt ab 69.399 €.
Ab einem Gehalt von 38.098 € muss nur noch die Lohnsteuer abgezogen werden und nicht die Sozialversicherungsbeiträge.
Arbeitnehmer, die das gesetzliche Rentenalter erreicht haben, zahlen keinen Beitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung, wohl aber die Hinterbliebenen- und Pflegebeiträge.
Um Ihnen bei der Berechnung zu helfen, hat die niederländische Regierung einen Berechnungssimulator eingerichtet, den Sie hier finden: Niederländischer Einkommensteuerrechner.
Unsere HR- und Gehaltsabrechnungsexperten stehen Ihnen gerne zur Verfügung
Lohn- und Gehaltsabrechnung und Personalwesen sind in jedem Land und für jedes Unternehmen unterschiedlich. Vertrauen Sie einem unserer Experten vor Ort, um die Compliance Ihres Unternehmens in den Niederlanden sicherzustellen.
Unsere Lohn- und Gehaltsabrechnungs- und HR-Dienstleistungen in den Niederlanden
- Implementierung und Test der Software
- Ein Verständnis Ihrer individuellen betrieblichen Lohn- und Gehaltsabrechnungsprozesse
- Online-Gehaltsabrechnungen und Zahlungen
- Ein engagierter Lohn- und Gehaltsabrechnungsexperte
- Dateneingabe und -verarbeitung
- Verteilung der Gehaltsabrechnung
- Personal- und Dokumentenerstellung
- Einhaltung der Gesetze
- Hochsicher